Бизнес-план производства бесшовного белья на ОАО «8 Марта»

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ
«ГОМЕЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ИМЕНИ ФРАНЦИСКА СКОРИНЫ»




Кафедра математических проблем управления





КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Организация производства и управление предприятием»
Тема: «Бизнес-план производства бесшовного белья на ОАО «8 Марта» »







ВЫПОЛНИЛА



ПРОВЕРИЛА









Гомель 2014
Содержание


1 Резюме…………………………………………………………………………….. 4
2 Характеристика предприятия и стратегия его развития……………………… 7
3 Описание продукции…………………………………………………………….. 12
4 Анализ рынка сбыта, стратегия маркетинга…………………………………… 13
4.1 Прогнозирование спроса…………………………………………………… 17
4.2 Ценообразование……………………………………………………………. 19
5 Организационный план………………………………………………………….. 21
6 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности………………….. 24
7 Показатели эффективности проекта……………………………………………. 29
Список литературы……………….………………………………………………. 31






























1 Резюме



Данный бизнес-план предлагает ОАО «8 Марта» освоить выпуск нового вида продукции, а именно: нижнего бесшовного белья для мужчин, женщин и детей.
Секрет производства бесшовного белья состоит в том, что для его изготовления применяется особая технология - круговая вязка, употребляемая при изготовлении колгот. Открыли технологию производства бесшовного белья изготовители чулочно-носочной вязки, которые заметили, что нижнее бельё может иметь ту же технологию производства. Такая технология производства позволяет производить не только нижнее белье, но и одежду для занятий спортом и активного отдыха.
Нет раскроя, нет пошива, нет швов. Отсутствие швов создает идеальное облегание, швы не перетягивают полотно, не оставляют следов на коже, не создают складок на теле. В бесшовном белье соблюден главный принцип нижнего белья: белье не должно выделяться через одежду. Это касается кружев и швов, так как, выделяясь через одежду, они делают внешний вид неряшливым, могут утолщать. Более того, белье не должно быть тесным и пережимать тело, образуя складки. Благодаря отсутствию швов это белье практически не видно из-под одежды, поэтому смело можно надевать обтягивающие юбки и брюки.
Кроме незаметности под одеждой, у бесшовного белья есть еще масса достоинств. Например, утягивающий эффект. С помощью правильно подобранного белья из современных материалов можно похудеть сразу на целый размер. Производители добиваются этого эффекта различными способами: включают в проблемные зоны особое волокно, применяют комбинированные методы вязки.
Особенно ценны качества такого белья в летнее время, так как с помощью технологии круговой вязки производится и одежда для плавания. Эта новейшая технология позволяет производить также бесшовное корсетное белье.
Бесшовное бельё выпускают для женщин, мужчин и детей. Эта технология позволяет женщинам блистать своей фигурой – никакие швы не бросаются в глаза собеседнику. Бесценной находкой бесшовное бельё является и для мам. Эта одежда не трёт, не жмёт и не раздражает кожу.
Также плюсом этого белья является и его долговечность, нужно отметить, что оно не создает трудностей при стирке и уходе.
Появление бесшовного белья благосклонно было воспринято потребителями во всем мире. Благодаря микрофибре (полиамиду) бесшовные модели приятны на ощупь, отлично пропускают воздух и влагу – они практически идеальны при занятиях спортом и к тому же выигрывают в цене по сравнению с другими распространенными видами белья.
На рынке Республики Беларусь можно выделить следующие сегменты потенциальных покупателей: молодежь, беременные женщины, женщины среднего возраста.
Первый сегмент является наиболее многочисленным. Это обусловлено рядом определенных факторов. Во-первых, современная молодежь уделяет большое внимание удобству белья, так как ведет достаточно активный образ жизни. Поэтому белье для молодежи не должно стеснять движения и быть как можно более незаметным под одеждой. В настоящее время в моде обтягивающие модели узких джинс, ласины. Поэтому чем менее заметно белье под одеждой, тем лучше. Также следует заметить, что поскольку грудь у молодых девушек обычно небольших размеров, они могут позволить себе не носить бюстгальтеры с косточками, а заменить их спортивными бюстье, которые значительно удобнее в процессе эксплуатации. Бесшовные майки с рукавом и борцовки могут использоваться молодыми людьми не только как нижнее белье, но и как самостоятельный элемент одежды.
Также можно отметить тот фактор, что в современном обществе присутствует устойчивая тенденция здорового образа жизни и, как следствие, большое увлечение молодежи спортом. Бесшовное нижнее белье идеально для занятий спортом, поскольку отлично пропускают воздух и влагу и не стесняют движений.
Второй сегмент составляют беременные женщины.
Беременность – один из самых важных периодов в жизни женщины. Время, когда она должна быть окружена заботой со всех сторон, ведь она ответственна не только за свое здоровье, но и за здоровье своего малыша. Благодаря своей структуре бесшовное белье для беременных прочно облегает тело, при этом, не создавая излишнего давления на тело. Как известно, беременная женщина очень чувствительна ко всему, поэтому ей особенно необходимо нижнее белье, в котором будет комфортно.
Третий сегмент рынка составляют женщины среднего возраста (примерно от 35 до 50 лет). Так как с возрастом кожа женщины теряет эластичность, появляются лишние килограммы, фигура требует коррекции. Именно поэтому спрос на корректирующее белье постоянно растет. В современном обществе женщины много внимания уделяет своему телу, в моде облегающий трикотаж, подчеркивающий линию талии, облегающие фасоны и мягкие материалы. Все это идет рука об руку с хорошей фигурой. Рост популярности корректирующего белья связан так же с развитием технологии и появлением все более интересных фасонов. Современное корректирующее бесшовное белье очень эластично. Оно попускает воздух, не дает усадку после стирки, не задерживает влагу. Секрет здесь кроется в мастерском сочетании трикотажных техник, использовании в производстве микрофибры и эластана, содержание которых может колебаться от 5% до 30%. Чем его больше, тем больше поддержки, утяжки и контроля. Хорошее корректирующее белье способно с успехом заменить команду тренеров, диетологов или хирургов-пластиков. И что немало важно, в отличии от корсетного корректирующего белья, бесшовное не передавливает складки кожи, не сковывает движения, оно максимально удобное и практичное.

Таблица 1 - Качественный анализ привлекательности выделенных сегментов рынка
Критерий привлекательности
Молодежь Беременные женщины Женщины среднего возраста
Прогнозируемая доля предприятия в сегменте, %
50 15 35
Основные требования потребителей к продукции в сегменте с точки зрения комплекса маркетинга - невысокая цена,
- привлекательный оригинальный дизайн, модная цветовая гамма,
- удобство, комфорт. - удобство, комфорт - корректирующие свойства белья,
- удобство, комфорт
Оценка возможностей конкурентов Конкуренты могут привлечь данный сегмент покупателей разнообразной продукцией и высоким качеством, однако Конкуренты могут привлечь данный сегмент покупателей разнообразной продукцией и высоким качеством, однако Конкуренты специализируются на производстве корсетного белья для этого сегмента покупателей, которое является достаточно дорогостоящим, но превосходно корректирует фигуру.
Преимущества предприятия перед конкурентами Наше предприятие гарантирует не только разнообразную продукцию высокого качества, но еще и доступную цену. Наше предприятие гарантирует не только разнообразную продукцию высокого качества, но еще и доступную цену. Наше предприятие гарантирует не только разнообразную продукцию высокого качества, но еще и доступную цену, а также повышенный комфорт при эксплуатации нашего корректирующего белья, по сравнению с корсетным бельем.



2 Характеристика предприятия и стратегия его развития



ОАО «8 Марта» – одно из крупнейших предприятий легкой промышленности в Республике Беларусь. Оно является одним из лидеров по производству и продажам трико¬тажных и чулочно-носочных изделий.
Предприятие входит в состав Белорусского государственного концерна по производству и реализации товаров легкой промышленности. Профиль деятельности предприятия – производство и сбыт трикотажных и чулочно-носочных изделий.
Основные сведения об организации приведены в таблице 2 «Паспорт организации».

Таблица 2 - Паспорт организации
Отрасль Легкая промышленность
Полное наименование орга¬низации Открытое акционерное общество «8 Марта»
Основные виды деятельности - производство трикотажного полотна;
- производство чулочно-носочных изделий;
- отделка тканей и текстильных изделий;
- производство верхней одежды;
- производство нательного белья;
- оптовая торговля трикотажными и чулочно-носочными изделиями;
- розничная торговля трикотажными и чулочно-носочными изделиями;
- ремонт и переделка трикотажных и вязаных изделий;
- ремонт и переделка швейных изделий.

Юридический адрес 246708, г. Гомель, ул. Советская, 41
Форма собственности смешанная
Дата регистрации предприя¬тия 26.03.1997 г.
Размер уставного фонда по состоянию на 01.01.2011, млн. руб. 7578
Учредитель организации от имени государства Министерство экономики Республики Беларусь
Распределение уставного фонда в долях:
-государства, % 72,88
-юридических лиц
негосудар¬ственной формы собственно¬сти, %
- физических лиц, % 3,62


23,5
Стоимость оборотных акти¬вов, млн. руб. 33141
Стоимость внеоборотных ак¬тивов, млн. руб. 35957
Среднесписочная числен-ность, чел. 1399
Руководитель Шитиков В. В.
Главный бухгалтер Лепезо И. В.

Данные о производственной деятельности предприятия приведены в таблице 3.

Таблица 3 - Данные, характеризующие производственную деятельность
Наименование показателей Значение показателей
2013 год 2014 год 2014 год к 2013 году, %
Объем производства продукции в действующих ценах, млн. руб. 53276
77077 144,7
Объем производства продукции в сопоставимых ценах, млн. руб. 47422 55180 116,4
Объем производства в натуральном выражении, тыс. шт. 7360 8619 117,1
в том числе:
трикотажных изделий 4112 4884 118,8
чулочно-носочных изделий 3248 3735 115,0
Структура поставок продукции : 100 100 х
на внутренний рынок, % 73,75 73,75 х
на экспорт, % 26,25 26,25 х
Стоимость поставленной продукции на экспорт, тыс. дол. США 3010,6 4564,5 151,6
в том числе:
в страны СНГ 2990,2 4560,6 152,5
из них в Российскую Федерацию 2976,3 4548,8 152,8
в страны, не входящие в СНГ 20,4 3,9 19,1

Согласно данным таблицы 3, объем производства продукции в сопоставимых ценах за 2013 – 2014 годы вырос на 16,4 %. В натуральном выражении рост выпуска чулочно-носочных изделий составил 15,0 %, а трикотажных – 18,8 %. Данный рост произошел в связи с внедрением в производства нового высокотехнологичного оборудования и увеличения производительность труда работников предприятия.
Структура поставок продукции предприятия на внутренний и внешний рынок за анализируемый период не изменилась. Но при этом объем экспорта вырос на 51,6 %. Данный рост произошел за счет увеличения поставок продукции в страны СНГ. Поставки в страны дальнего зарубежья снизились на 80,9 %. Основной экспорт продукции происходит в Российскую Федерацию.
Данные о себестоимости выпускаемой продукции приведены в таблице 4.

Таблица 4 - Данные о себестоимости выпускаемой продукции
Наименование показателей Значение показателей
2013 год 2014 год 2014 к 2013, %
Товарная продукция, млн. руб. 53276 77077 144,7
Затраты на производство продукции, млн. руб. 39027 55236 141,5
в том числе материальные затраты, млн. руб. 8869 13942 157,2
Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб. 0,73 0,72 98,6
Материалоемкость товарной продукции, руб. 0,17 0,18 105,9

Как видно из таблицы 4 затраты на 1 рубль товарной продукции снизились на 1,4 %. Однако материалоемкость продукции возросла на 5,9 %.
Динамика показателей эффективности использования трудовых ресурсов приведена в таблице 5.

Таблица 5 - Динамика показателей эффективности использования трудовых ресурсов
Наименование показателей Значение показателей
2013 2014 2014 год к 2013 году, %
Товарная продукция, млн. руб.
в действующих ценах 53276 77077 144,7
в сопоставимых ценах 47422 55180 116,4
Среднесписочная численность персонала, чел. 1366 1399 102,4
Производительность труда одного работника, млн. руб.
в действующих ценах 39 55 141,0
в сопоставимых ценах 35 40 114,3

Как видно из данных таблицы в анализируемом периоде наблюдался рост производительности труда по сопоставимым ценам на 14,3 %, по действующим ценам – на 41 %. Данные показатели свидетельствуют о повышении эффективности использования трудовых ресурсов.
В таблице 6 представлена информация для анализа финансовых результатов деятельности предприятия.

Таблица 6 - Данные для анализа финансовых результатов
Наименование показателей Значение показателей
2013 год 2014 год 2014 год к 2013 году, %
Выручка от реализации продукции, млн. руб. 44627 60915 136,5
Себестоимость реализованной продукции, млн. руб. 38607 49050 127,1
Балансовая прибыль, млн. руб. 2607 8665 332,37
в том числе:
прибыль от реализации продукции 4349 9332 214,58
прибыль от операционных доходов и расходов 106 274 258,5
убыток от внереализационных доходов и расходов 1848 941 50,9
Активы предприятия, млн. руб. 50235 69098 137,55
Собственный капитал предприятия, млн. руб. 25110 33800 134,61
Коммерческие расходы, млн. руб. 1671 2533 151,59
Чистая прибыль, млн. руб. 1188 6021 506,82
Рентабельность реализованной продукции, % 10,80 18,09 х
Рентабельность продаж, % 9,75 15,32 х
Рентабельность затрат, % 3,08 12,28 х
Рентабельность активов, % 5,19 12,54 х
Рентабельность собственного капитала, % 4,73 17,81 х
Коэффициент текущей ликвидности (норматив ≥ 1,30) 1,97 1,9 х
Коэффициент обеспеченности собствен-ными оборотными средствами (норматив ≥ 0,20) -0,17 -0,06 х

Как видно из таблицы 6 выручка от реализации продукции выросла на 35,9 % или на 18270 млн. руб., в том числе за счет роста себестоимости реализованной продукции – на 10443 млн. руб. Прибыль от реализации выросла на 114,6 % или 4983 млн. руб. Операционным результатом деятельности предприятия является прибыль, внереализационным – убыток. В целом прибыль за отчетный период выросла на 6058 млн. руб. или 223,4 %. Высокое значение данного показателя объясняется в первую очередь значительным ростом прибыли от реализации, а также снижением убытка от внереализационных доходов и расходов на 907 млн. руб.
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что в 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдался рост всех показателей рентабельности, что свидетельствует о повышении эффективности деятельности предприятия.
Рентабельность продаж выросла на 5,57 %, что объясняется значительным ростом прибыли от реализации (114,58 %) по сравнению с ростом выручки (36,5 %). Таким образом, в 2014 году 15,32 % выручки было направлено на формирование прибыли предприятия.

3 Описание продукции



Бесшовное белье – это влаго- и воздухопроницаемое белье, производимое из натурального хлопка с добавление синтетических волокон. Для изготовления бесшовного белья применяется особая технология - круговая вязка, используемая при изготовлении колгот. Белье абсолютно лишено швов.
Технология создания бесшовного белья похожа на технологию создания колгот, но, в отличие от колгот, бесшовное белье является более долговечным, так как при его изготовлении используются особые материалы. Также, нужно отметить, что бесшовное белье обладает рядом специфических качеств, которые достигаются путем комбинирования различных материалов и различных видов вязки. Специфические виды вязки являются профессиональным секретом фирм, специализирующихся на изготовлении нижнего бесшовного белья. Бесшовное белье обеспечивает прекрасное облегание, не давит на кожу, его не видно под одеждой и оно способно визуально убрать пару сантиметров с талии и бедер.
Белорусский рынок нижнего белья насыщен как отечественными, так и зарубежными производителями. Однако доля нижнего белья брендов с мировой известностью составляет приблизительно 3-4% рынка нижнего белья. Главной причиной такого положения дел является резкое снижение покупательской способности белорусского населения из-за нестабильной экономической ситуации в стране. Такие известные мировые бренды белья как La Perla (Италия), Triumph (Германия), Christian Lacroix (Франция) можно найти лишь в Минских магазинах в небольшом количестве и по цене от 400 долларов за комплект
Рентабельность реализованной продукции выросла на 7,29 %, что также объясняется в первую очередь значительным ростом прибыли от реализации.
Высокие темпы роста чистой прибыли (506,82 %) и относительно незначительные себестоимости (127,5 %) привели к возрастанию рентабельности затрат в 2014 году на 9,2 %. Таким образом, рентабельность затрат, достигшая в 2014 году 12,28 %, показывает высокий уровень отдачи затрат на производство продукции.
Рентабельность собственного капитала также возросла на 13,08 % и достигла в 2014 году уровня в 17,81 %. Значение данного показателя говорит об имеющемся преимуществе предприятия получать прибыль от использования соб¬ственного капитала и позволяет оценить воз¬можность обеспечения реального роста собственного капитала в размерах, адекватных росту деловой активности.
Коэффициенты текущей ликвидности и обеспеченности собственными оборотными средствами предприятия за 2013-2014 года показывают, что у него имеются оборотные средства для своевременного погашения срочных обязательств, но в то же время существует нехватка собственных оборотных средств.

4 Анализ рынка сбыта, стратегия маркетинга



Белорусский рынок нижнего белья насыщен как отечественными, так и зарубежными производителями. Однако доля нижнего белья брендов с мировой известностью составляет приблизительно 3-4% рынка нижнего белья. Главной причиной такого положения дел является резкое снижение покупательской способности белорусского населения из-за нестабильной экономической ситуации в стране. Такие известные мировые бренды белья как La Perla (Италия), Triumph (Германия), Christian Lacroix (Франция) можно найти лишь в Минских магазинах в небольшом количестве и по цене от 400 долларов за комплект. Основную долю рынка нижнего белья в Беларуси составляет «безымянное» белье из стран Азии. Недорогое нижнее белье из Китая и Кореи можно найти практически на любом вещевом рынке нашей страны. Оставшуюся долю рынка занимает нижнее белье средней ценовой категории от 10 до 100 долларов за комплект, как отечественных, так и зарубежных производителей. Бесшовное белье производства фабрики «8 Марта» рассчитано именно на этот сегмент рынка.
Таким образом, основными конкурентами бесшовного белья фабрики «8 Марта» являются:
 Milavitsa. Нижнее белье этой марки производится в Республики Беларусь. Уже почти 50 лет компания «Milavitsa» создает женское белье, являясь одним из крупнейших производителей корсетных изделий в Восточной Европе. Продукция компании успешно продается более чем в 25-ти странах мира и характеризуется высоким качеством, оригинальным дизайном и продуманными конструктивными решениями. Компания «Milavitsa» выпустила 2 коллекции нижнего бесшовного белья [1].
 SERGE. Компания «SERGE» основана в Республике Беларусь в 1996 году. На протяжении всех лет существования компании уникальным преимуществом фирмы «SERGE» является использование для своей продукции только натуральных полотен. Собственная дизайн-студия «SERGE» разрабатывает новые коллекции моделей к каждому сезону. В компании учитывают все тенденции моды и стараются удовлетворить вкусы даже самых требовательных покупателей. Новые модели белья «SERGE» выполнены из натуральных полотен с использованием современных технологических решений и актуальных видов декора. Компания «SERGE» не занимается производством бесшовного белья [2].
 Conte. Компания «Conte» основана в Республике Беларусь. Специализируется на производстве чулочно-носочных изделий. Компания разделяет свои изделия по типам и на каждый тип у «Conte» есть свой бренд. Например, женские колготки, чулки, носки и гольфы продаются под брендом «Conte». Детские колготки и носки – «ConteKids», а мужская коллекция носков продается компанией под брендом «DeWaRi». В 2014 году Компания «Conte» выпустила собственную коллекцию бесшовного белья «ESLI» [3, 4].
 Lauma. Известная марка белья, производимая в Латвии. Компания «Lauma» известна несколькими линиями белья. Базовые коллекции производятся постоянно - модельный ряд обновляется частично и не чаще 1-2 раз в год - и представляют собой отличную подборку нижнего белья на каждый день. Коллекцию нижнего белья для молодых девушек компания «Lauma» выпускает под брендом «Laumelle». Также компания выпустила коллекцию бесшовного белья «Seamless» [5, 6].
 Alisee. Это французкий бренд белья, разработанный и принадлежащий фирме "France Style Lingerie". Созданием образа коллекции и серий, исходя из тенденций сезона, занимаются лучшие французские стилисты и дизайнеры. Материалы и аксессуары, предназначенные для воплощения эскизов в жизнь, производятся ведущими европейскими производителями. «Alisee» не производит классических коллекций. Модные же коллекции «Alisee» - это не только более продуманное и дорогое оформление, но и эротические мотивы [7, 8].
 Triumph. Немецкая компания-производитель мужского и женского нижнего белья «Triumph» - это высокотехнологичное белье с неповторимым дизайном, пользующаяся заслуженным спросом во всем мире Сейчас компании принадлежат такие бренды как: «Sloggi», «Triumph», «Valisere», «Amo», «Hom» [9]. .
Оценка конкурентоспособности предприятия «8 Марта» представлена в таблице 7.


Таблица 7 - Оценки конкурентоспособности предприятий
№ п/п Наименование показателя Наименование фирмы(марки)-конкурента
Serge Мilavitsa Conte Alisee Lauma Triumph 8 Марта Кзнач
описание балл Описание балл Описание балл описание балл описание балл описание балл описание балл балл
1 Страна производитель РБ РБ РБ Франция Латвия Германия РБ 0,02
2 Уровень цен Средний 3 Средний 3 Ниже среднего 2 Высокий 4 Средний 3 Высокий 5 Средний 3 0,4
3 Известность бренда Широко известен в СНГ и Прибалтике 3 Широко известен в Европпе, СНГ и Прибалтике 4 Рынок Белорусии, России, Украины, Казахстана 2 Мировая известность 5 Страны Европпы, Прибалтики, Беларусь, Россия, Украина 4 Мировая известность 5 Страны Европпы, Прибалтики, СНГ 4 0,1
4 Популярность бренда в Европе и странах СНГ Достаточно популярен 3 Достаточно популярен 4 Не популярен 1 Очень популярен 5 Страны Европпы, Прибалтики, Беларусь, Россия, Украина 4 Очень популярен 5 Достаточно популярен 4 0,02
5 Широта ассортимента 4 5 1 3 4 5 1 0,14
6 Обновляемость коллекций 3 4 1 4 4 5 4 0,09
7 Дизайн моделей 5 5 4 5 5 5 5 0,4
8 Разнообразие цветовой гаммы 3 3 3 3 3 4 3 0,35
9 Удобство комфорт в эксплуатации 5 5 4 5 5 5 5 0,48
10 Способность сохранять форму 3 4 4 5 4 5 5 0,19
11 Усадка 3 2 2 1 2 1 1 0,16
12 Долговечность 3 3 3 4 3 5 5 0,15
13 Простота ухода 3 3 3 2 3 4 5 0,06
14 Широта размерного ряда 40-50 4 40-60 5 42-48 2 42-50 3 40-54 4 40-60 5 40-60 5 0,11
Продолжение таблицы 7
15 Наличие фирменных магазинов и секций в РБ 4 5 5 5 3 2 5 0,2
16 Наличие собственного сайта в сети Интернет Есть
Есть Есть Есть Есть Есть Есть
17 Возможность заказа и покупки через сеть Интернет Есть 4 Есть 5 Нет 0 Есть 4 Есть 4 Есть 5 Есть 5 0,18
53 56 37 58 56 66 60

4.1 Прогнозирование спроса


Прогнозирование спроса произведено с применением факторной модели спроса. В качестве спроса у принят розничный товарооборот одежды и белья в Республике Беларусь, а в качестве определяющих его факторов х приняты номинальная заработная плата, удельный вес в общей численности населения городского населения, производство отдельных видов товаров (текстильные изделия), экспорт текстильных изделий. Исходные данные для приведения регрессионного анализа приведены в таблице 8.

Таблица 8 - Исходные данные для построения регрессионной модели спроса
х1 х2 х3 х4 у
Года Ном. ЗП, тыс Удельн.вес в общ.численности гор.нас. Пр-во отд. Видов тов .(текстил.изделия) Экспорт текстильн.изд. РТО белья и оджды
2004 58916 70,1 59 3,66 666579
2005 123021 70,5 49 3,92 567345
2006 189232 70,9 38 4,07 400567
2007 250686 71,4 41 4,12 439878
2008 347519 71,8 39 3,97 756598
2009 463741 72,2 43 4,58 807389
2010 582166 72,7 47 4,87 456765
2011 694045 73,2 51 4,96 546555
2012 868169 73,9 55 5,22 512873
2013 981584 74,5 55 4,98 617437
2014 1217313 75,1 64 5,72 807200

На основе данных, представленных в таблице 8, проведем регрессионный анализ факторной модели спроса.

Таблица 9 – Регрессионная статистика
Регрессионная статистика
Множественный R 0,778139763
R-квадрат 0,834245585
Нормированный R-квадрат -0,109590691
Стандартная ошибка 153591,8647
Наблюдения 11

Таблица 10 – Дисперсионный анализ
Дисперсионный анализ
df SS MS F Значимость F
Регрессия 4 71062306702 17765576676 0,753083069 0,590970815
Остаток 6 1,41543E+11 23590460890 0,12354 0,21436
Итого 10 2,12605E+11 41356037566 0,876623069 0,805330815

Коэффициенты Стандарт-ная ошибка t-статистика P-Значение Нижние 95% Верхние 95% Нижние 95,0% Верхние 95,0%
Y-пересечение 34293480,2 36863234,06 0,930289 0,388119 -55907603,9 124494564,3 55907603,91 124494564,3
Переменная X 2 2,7873466 2,571177641 3,084073 0,319959 -3,5041 9,078791648 -3,504098412 9,078791648
Переменная X 7 -458131,18 514005,9168 4,291295 0,407089 -1715858,4 799595,9824 -1715858,352 799595,9824
Переменная X 6 -5413,0490 12486,12418 5,633525 0,679786 -35965,5 25139,3961 -35965,49426 25139,3961
Переменная X 3 -379700,04 296548,5824 4,380397 0,247673 -1105328,3 345928,1962 -1105328,282 345928,1962
Таблица 11 – Регрессионный анализ



Проведенный корреляционно-регрессионный анализ определил зависимость между искомым у и независимыми х в виде следующей функции:

у=34293486,2+2,7*х1-458131,1*х2-5413*х3-379700*х4

Построенные линии тренда изменения независимых переменных х позволили спрогнозировать их на 5 ближайших лет осуществления проекта.

Таблица 12 - Прогнозируемые показатели независимых переменных х на 2011 – 2015 гг.
Года Ном. ЗП, тыс. руб Удельн.вес в общ.численности гор.нас. Пр-во отд. Видов тов .(текстил.изделия) Экспорт текстильн.изд.
2011 32,4 5497573,2 64956 4556400
2012 35,1 5955704,3 70369 4936100
2013 37,8 6413835,4 75782 5315800
2014 40,5 6871966,5 81195 5695500
2015 43,2 7330097,6 86608 6075200

На основании приведенных в таблице 12 прогнозных показателей факторов х определим величину товарооборота коллекции бесшовного белья на 2011 – 2015 гг. Результаты расчетов приведены в таблице 13 и отражены на рисунке 1.

Таблица 13 - Прогнозный товарооборот бесшовного белья «8 Марта»
Период Прогнозный РТО белья и одежды Прогнозный товарооборот коллекции бесшовного белья "8 Марта", млн. руб.
2011 28730989,4 -
2012 23331348,0 1303560
2013 22488106,6 1173204
2014 21644865,2 1055883
2015 20801623,8 950294,7



Рисунок 1 - Прогнозный график динамики товарооборота коллекции бесшовного белья «8 Марта» на 2011 – 2015 гг.



4.2 Ценообразование


Рассчитаем основные показатели для женских бесшовных трусов модели "Maxi".
Планируемый средний объем выпуска трусов модели "Maxi" составит штук 290 по цене 70000 рублей за штуку.
В качестве стратегии ценообразования выбрана стратегия максимизации текущей прибыли. Определение оптимальной цены произведено путем построения функций спроса и затрат и нахождения точки пересечения предельного дохода и предельных издержек (таблица 14 и рисунок 2).

Таблица 14 – Предельные издержки и предельный доход
Q P MR MC
0 250000 40000 3219
72 90000 18000 4688
144 80000 14000 4688
216 75000 13000 4688
288 70000 11000 4688
360 60000 4000 4688
396 55000 1000 4688
432 50000 -1000 34599
468 45000 -3000 4688
504 40000 -5000 4688
540 35000 -7000 4688




Рисунок 2 – График определения оптимальной цены




5 Организационный план



Компьютеризированная круговязальная машина для производства бесшовного белья будет установлена в одном из цехов предприятия, таким образом производство коллекции бесшовного нижнего белья будет подчинено общей организационной структуре ОАО «8 Марта».
Организационная структура ОАО «8 Марта» представлена на рисунке 4.
Для обслуживания закупаемого оборудования будет введено 2 новых рабочих места оператора круговязальной компьютеризированной машины.


















































Рисунок 3 – организационная структура «8 Марта»



6 Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности



Финансовый план производства для модели "Maxi" корректирующих утягивающих женских бесшовных трусов по годам реализации проекта представлен в таблице 15.

Таблица 15 – Финансовый план (баланс доходов и расходов)
Показатель По годам реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6
1. Доходы и поступления средств
1.1 Балансовая прибыль, руб. - 236692242 236681241 236573032 236373567
1.2 Амортизационные отчисления, руб. - 8000004 8000004 8000004 8000004
1.3 Взнос в уставный фонд, руб. 88000000
Итого доходов и поступлений средств, руб. 88000000 244692246 244681245 244573036 244373571
2. Расходы и отчисления
2.1 Отчисления в фонд накопления, руб. 88000000 757968 757968 378984 378984
2.2 Отчисления в фонд потребления, руб. - - - - -
2.3 Свободная прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, руб. - 134170170,2 134170170,2 134549154,2 134549154,2
2.4 Свободная амортизация, остающаяся в распоряжении предприятия, руб. - - - - -
Итого расходов и отчислений, руб. - 134928138,2 134928138,2 134928138,2 134928138,2
Превышение доходов над расходами (+) или превышение расходов над доходами (-), руб. - 109764107,8 109753106,8 109644897,8 109445432,8
3. Платежи в бюджет
3.1 Налог на недвижимость, руб. - - - - -
3.2 Налог на прибыль, руб. - 56806138,08 56803497,84 56777527,68 56729656,08
Итого платежей в бюджет, руб. - 56806138,08 56803497,84 56777527,68 56729656,08
4. Ассигнования из бюджета
Итого ассигнований из бюджета, руб. - - - - -
Превышение платежей в бюджет над ассигнованиями из бюджета (+), руб. - 56806138,08 56803497,84 56777527,68 56729656,08


Для осуществления данного проекта необходимо произвести закупку компьютеризированной круговязальной машины для производства бесшовного белья российской фирмы «FETR» модель DZN-8 по цене 11 тыс. доллоров (88000000 млн. бел. руб.) [14]..
В качестве источника инвестиций будет использована нераспределенная прибыль ОАО «8 Марта» за предыдущий год.
Закупаемая кругловязальная машина предназначена для изготовления нижнего белья, спортивных костюмов, спортивной одежды, блузок и так далее. Функции вязания: поперечное, продольное вязание двухцветного жаккарда, сеточное. Машина легко программируется на необходимую функцию вязания. Программа для создания программы вязания проста в управлении, рисунки переносятся при помощи флеш-карты. Электронное устройство управления станком с жидкокристаллическим экраном. Регулировка плотности осуществляется шаговым двигателем (у каждой дорожки свой двигатель), что позволяет получать одновременно разную плотность дорожек. Механизм отбора игл пьезо-керамический, производства японской компании WAC, гарантирует долговечную работу вязальной машины на высоких скоростях, а также точность вывязывания образца. Вязание с 8 путями имеет два выбора положения петли, вязание с 4 путями имеет три выбора положения петли. Механизм подачи пряжи – по 5-ть нитеводов в каждой системе, контролируется компьютером.
Рассчитаем необходимые производственные показатели для модели "Maxi" корректирующих утягивающих женских бесшовных трусов.
В таблице 16 приведена программа производства и реализации продукции по годам реализации проекта.

Таблица 16 – Программа производства и реализации продукции
№ п/п Наименование показателей Единица измерения По годам реализации проекта
2012 2013 2014 2015
1 Использование производственных мощностей % 85 100 100 100

2 Годовой объем выпучки продукции в шт млн.руб. 205,632 241,92 241,92 241,92
3 Годовой объем производства (по полной себестоимости) млн. руб. 4,43 5,22
5,23 5,24
4 Годовой объем товарооборота (без НДС) млн. руб. 1108026 1303560 1173204 1055883


Планирование условно-постоянных издержек для модели "Maxi" корректирующих утягивающих женских бесшовных трусов приведено в таблице 17.
К условно-постоянным затратам относятся заработная плата персонала и отчисления на нее в Фонд социальной защиты населения и Белгосстрах, плата за отопление, электричество на освещение, амортизация основных фондов предприятия, расходы на рекламу.

Таблица 17 – Условно-постоянные расходы для модели "Maxi" корректирующих утягивающих женских бесшовных трусов
Условно-постоянные расходы, руб/месяц
Q ЗП Отчисления на ЗП Отопление Электричество на освещение Амортизация Реклама Всего
0 1600000 553600 2983 68 666667 716800 3540118
72 1600000 553600 2983 68 666667 716800 3540190
144 1600000 553600 2983 68 666667 716800 3540262
216 1600000 553600 2983 68 666667 716800 3540334
288 1600000 553600 2983 68 666667 716800 3540406
360 1600000 553600 2983 68 666667 716800 3540478
396 1600000 553600 2983 68 666667 716800 3540514
432 2400000 830400 2983 68 666667 716800 4617350
468 2400000 830400 2983 68 666667 716800 4617386
504 2400000 830400 2983 68 666667 716800 4617422
540 2400000 830400 2983 68 666667 716800 4617458


К условно-переменным затратам относятся стоимость сырья и расходных материалов, электричество на работу станка.

Таблица 18 – Условно-переменные издержки для модели "Maxi" корректирующих утягивающих женских бесшовных трусов
Условно-переменные издержки, руб./месяц
Q Сырье Электричество на работу станка Всего
0 0 0 0
72 126328 211200 337528
144 252656 422400 675056
216 378984 633600 1012584
288 505312 844800 1350112
360 631620 1056000 1687640
396 694804 1161600 1856404
432 757968 1267200 2025168
468 821132 1372800 2193932
504 884296 1478400 2362696
540 9474460 1584000 2531460

Цены на сырье рассчитаны исходя из таблицы 19 [10, 11, 12].

Таблица 19 – Цены на сырье
Наименование материала Цена за кг., тыс.руб
Хлопок 49450
Лайкра 42560
Полиамидные нити 44000
Микрофибра 21900

Общие издержки, средние постоянные и средние переменные издержки рассчитаны в таблице 20 и отображены на рисунке 4.


Таблица 20 - Общие и средние издержки для модели "Maxi" корректирующих утягивающих женских бесшовных трусов
Q Усл. Переменные Усл. Постояннные TC MC AVC AFC ATC
0 0 3540118 3540118 3219 3219 50000 53219
72 337528 3540118 3877646 4688 4688 49168 53856
144 675056 3540118 4215174 4688 4688 24584 29272
216 1012584 3540118 4552702 4688 4688 16389 21077
288 1350112 3540118 4890230 4688 4688 12292 16980
360 1687640 3540118 5227758 4688 4688 9834 14522
396 1856404 3540118 5396522 4688 4688 8940 13628
432 2025168 4616918 6642086 34599 4688 10687 15375
468 2193932 4616918 6810850 4688 4688 9865 14553
504 2362696 4616918 6979614 4688 4688 9161 13848
540 2531460 4616918 7148378 4688 4688 8550 13238




Рисунок 4– Средние издержки для модели "Maxi" корректирующих утягивающих женских бесшовных трусов

























7 Показатели эффективности проекта



Исходные данные к оценке эффективности производства модели "Maxi" корректирующих утягивающих женских бесшовных трусов приведены в разделах «Инвестиционный план», «Производственный план» и «Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности».
В таблице 20 приведён расчёт чистого денежного потока, чистой дисконтированной стоимости и динамического срока окупаемости проекта производства модели "Maxi" корректирующих утягивающих женских бесшовных трусов. В качестве ставки дисконтирования принята ставка рефинансирования Национального банка 40%.

Таблица 20 – Расчёт показателей эффективности проекта
Показатель Год реализации проекта
2011 2012 2013 2014 2015
1 2 3 4 5 6
Приток наличности:
Выручка от реализации продукции (работ, услуг), млн. руб. - 241,92 241,91 241,80 241,70
Прочие доходы, связанные с реализацией проекта, млн. руб. - - - - -
Полный приток, млн. руб. - 241,92 241,91 241,80 241,70
Отток наличности:
Затраты на приобретение основных фондов (инвестиции в основной капитал), млн. руб. 88 - - - -
Прирост чистого оборотного капитала, млн. руб. - 0,757 0,757 0,378 0,378
Затраты на производство и сбыт продукции (без амортизации), млн. руб. - 54,733 56,758 58,758 59,956
Налоги и неналоговые платежи из выручки, млн. руб. - 48,384 48,382 48,360 48,340
Налоги из прибыли, млн. руб. - 44,384 44,381 44,371 44,323
Погашение процентов по долгосрочным кредитам, млн. руб. - - - - -
Полный отток, млн. руб. 88 148,259 150,279 152,868 151,999
Сальдо потока (чистый поток наличности), млн. руб. -88 47,766 33,903 24,281 16,853
Чистый поток наличности нарастающим итогом, млн. руб. -88 -40,234
-6,331

17,950

34,803

Коэффициент дисконтирования (при ставке 40%) 1,00 0,51 0,37 0,27 0,19
Дисконтированный приток, млн. руб. - 123,379 89,506 65,286 45,923
Дисконтированный отток, млн. руб. 88 75,612 55,603 41,004 29,069
Дисконтированная величина инвестиций, млн. руб. 88 69,360 50,320 36,720 29,069
Дисконтированный чистый поток наличности, млн. руб. -88 47,766 33,903 24,281 16,853
Дисконтированный чистый поток наличности нарастающим итогом (чистый дисконтированный доход), млн. руб. -88 -20,519 -2,342 4,846 6,612
Срок окупаемости, лет 2,26
Рентабельность инвестиций, % 2,69

Рентабельность продаж, %

8,7
19,4
18,2
17,9



















Список литературы


1. Гайнутдинов, Э.М. Бизнес-план: учебно-методическое пособие по дисциплинам «Экономика производства» и «Организация производства и менеджмент» / Э.М. Гайнутдинов [и др.]. – Мн.: БНТУ, 2006. – 190 с.
2. Постановление Министерства экономики Республики Беларусь № 158 от 30 августа 2005 г. «Об утверждении правил по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов» (в ред. Постановления Минэкономики № 214 от 07.12.2007 г.)
3. Бабук И.М. Экономика предприятия : учеб. пособие для студ. технич. спец. учреждений, обеспечивающих получение высш. образования / И. М. Бабук. - Мн.: ИВЦ Минфина, 2006. - 326 с.
4. Васильева, Н.А. Экономика предприятия: конспект лекций / Н. А. Васильева, Т. А. Матеуш, М. Г. Миронов. - М.: Юрайт, 2007. - 191 с.
5. Золотогоров, В.Г. Организация производства и управление предприятием: учебное пособие / В. Г. Золотогоров. - Минск: Книжный Дом, 2005. - 444 с.
6. Кастрюк А.П. Организация производства и менеджмент в машиностроении: учеб.-метод. комплекс для студ. технич. спец.: в 2 ч. Ч. 1 / А. П. Кастрюк, А. А. Королько. - Новополоцк: ПГУ, 2004. - 367 с.
7. Новицкий Н.И. Организация и планирование производства: практикум / Н. И. Новицкий. - Мн.: Новое знание, 2004. - 256 с.
8. Феденя А.К. Организация производства и управление предприятием: учеб. пособие / А. К. Феденя. - Мн.: ТетраСистемс, 2004. - 192 с.
9. Экономика предприятия: учеб. пособие / Л. Н. Нехорошева [и др.]; под ред. Л.Н. Нехорошевой. - Минск: БГЭУ, 2008. - 719 с.