Разработка подсистемы программно-информационного обеспечения

Экономический раздел
6.1 Общая характеристика разрабатываемого программного средства
Разработанным в данном дипломном проекте продуктом является разработка подсистемы программно-информационного обеспечения задач расчета и оплаты жилищно-коммунальных услуг.
Объектом автоматизации являются жилищно-коммунальные услуги в части расчета платежей на базе централизованных справочников, организации оплаты с использованием технологии счет-документ (квитанция).
Целью внедрения дипломного проекта является повышение качества обслуживания абонентов, достоверности и оперативности расчетов, подготовка документов на базе единого счета на оплату.
Описанный программный продукт относится к программным средствам общего назначения. Он принадлежит ко второй группе сложности и по степени новизны относится к категории Б.
Исходные данные для проверки расчетов
Исходные данные для расчета выбраны из установленных нормативов и приведены в таблице 6.1.
Таблица 6.1 - Исходные данные для расчетов
Наименование показателя Единица измерения Условные обозначения Норматив
Коэффициент изменения скорости обработки информации ед. Кск 0,5
Численность разработчиков Чел. Чр Чр= 2
Тарифная ставка 1-ого разряда в организации тыс.руб. Сзм1 422
Тарифный коэффициент ед. Кт согласно законодательству
Фонд рабочего времени за месяц дней ФРВ 22
Коэффициент естественных потерь рабочего времени ед. Кп 1,2
Коэффициент премирования ед. Кпр 1,3

Окончание таблицы 6.1
Наименование показателя Единица измерения Условные обозначения Норматив
Норматив дополнительной заработной платы % Ндз 10
Ставка отчислений в Фонд социальной защиты населения % Нфсзн 34
Ставка отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний % Нбгс 0,47
Цена одного машино-часа руб. Цм 506,42

Норматив прочих затрат % Нпз 10
Норматив накладных расходов % Ннр 100
Норматив расходов на сопровождение и адаптацию % Нрса 10
Уровень рентабельности % Урп 20
Ставка НДС % Нндс 20
Определение объема программного средства
На основании информации о функциях, приведенной в таблице 6.2, рассчитывается общий объем программного средства Vо, условных машино-команд, по следующей формуле(6.1):
(6.1)
где Vi — объем i-ой функции программного средства, условных машино-команд;
n — общее число функций.

Таблица 6.2 – Содержание и объем функций на разрабатываемое программное средство
№ функции Содержание функций Объем, условных машино-команд
101 Организация ввода информации 100
102 Контроль, предварительная обработка и ввод информации 520
203 Формирование БД 1700
204 Обработка наборов и записей БД 2050
207 Манипулирование данными 8400
208 Организация поиска и поиск в БД 5230
303 Автоматическая сортировка файла 1040
309 Формирование файла 1100
Окончание таблицы 6.2
№ функции Содержание функций Объем, условных машино-команд
403 Формирование служебных таблиц 570
506 Обработка ошибочных и сбойных ситуаций 430
507 Обеспечение интерфейса между компонентами 730
705 Формирование и вывод на внешние носители 2650
706 Предварительная обработка и печать файлов 540
Итого 25060

Vо =25060условных машино-команд.

В связи с достаточно быстрым изменением вычислительной техники рекомендуется определить скорректированный объем функций Vo/, условных машино-команд, по формуле:
Vo/ = Vo•Кск, (6.2)

где Vо — общий объем программного средства, условныхмашино-команд;
Кск — коэффициент изменения скорости обработки информации;
Кск = 0,5 — по исходным данным,
Vо = 25060условных машино-команд — подсчитано по формуле (6.1).

Vo/ = 25060• 0,5 = 12530 условных машино-команд.
Расчет трудоемкости выполняемой работы
При определении трудоемкости программного средства учитываются объем программного средства (в тысячах строк условного кода), объем документации (тыс. строк), новизна и сложность программного средства, язык программирования, степень использования типовых (стандартных программ).
Выделяется три группы сложности, в которых учтены следующие составляющие программного средства; языковой интерфейса, ввод-вывод, организация данных, режим работы, операционная и техническая среда. Кроме того, устанавливаются дополнительные коэффициенты сложности программного средства.
Общая трудоемкость программного средства То, человеко-дней, рассчитывается по формуле:

(6.3)

где Тн — нормативная трудоемкость, человеко-дней;
Ксл — дополнительный коэффициент сложности, ед.
Тн = 321 человеко-дней — по данным, приведенным в приложении 3 методического пособия [32].
Так как данная программа обладает дополнительными характеристиками: обеспечение хранения, ведения и поиска данных в сложных структурах, то дополнительный коэффициент сложности принимается равным 0,07 — по данным, приведенным в методическом пособии [32] приложении 4 таблице 4.2.

То = 321 • 1,07= 344 человеко-дней.
Расчет численности разработчиков
После определения общей трудоемкости разработки ПС, рассчитывается число исполнителей по формуле:

Ч_и= Т_о/(Т_р∙ Ф_эф ) чел. (6.4)

где Чи – плановая численность разработчиков, чел.;
То–общая трудоемкость ПС, чел/дня;
Тр– срок(директивный) разработки ПС, лет;
Фэф – годовой эффективный фонд времени работы одного исполнителя, дней.
То= 344 чел/дня — рассчитано по формуле (6.3)
Тр= 0,9 года

Фэф= Дк- Д в - Дп- До дней (6.5),

где Дк-количествокалендарных дней в году(365 дней);
Дв-количествовыходных дней в году(52х2=104 дня);
Дп-количество праздничных дней в году, не совпадающих с выходными(7 дней);
До-количество дней отпуска(24 дня);

Фэф= 365 – 104 – 7 – 24 = 230 дней

Подставляя значения в формулу (6.4) получаем:

Ч_и= 344/(0,9∙ 230)=1,66 ≈2 чел.

В соответствии с численностью и выполняемыми функциями устанавливается штатное расписание группы специалистов-исполнителей.В соответствии с «Рекомендациями по применению «Единой тарифной сетки» рабочих и служащих народного хозяйства» и тарифными разрядами и коэффициентами должностей каждому исполнителю устанавливается разряд и тарифный коэффициент.

Таблица 6.3 – Исполнители и трудоемкость проекта
Должность Чел/дн
занятости Тарифный
разряд Тарифный
коэффициент, Кт
Руководитель проекта 40 17 3,98
Инженер - программист
1 категории 304 13 3,04
Расчет основной заработной платы
Месячная тарифная ставка каждого исполнителяСзм, руб., определяется:

Сзм = Сзм1 • Кт, (6.6)

где Сзм1 — тарифная ставка 1-го разряда за месяц, руб.;
Кт — тарифный коэффициент, ед.;
Сзм1 = 422000руб. — по исходным данным;
Кт = 3,98 — тарифный коэффициент руководителя проекта;
Кт = 3,04 — тарифный коэффициент инженера-программиста 1 категории.

Сзмрук = 422000 • 3,98 =1679560руб.

Сзминж.1 кат. = 422000 • 3,04 =1282880 руб.

Основная заработная плата исполнителей на конкретное ПС Соз, руб., рассчитывается по формуле:

, (6.7)

где Сзд — тарифная ставка за день, руб.;
То — общая трудоемкость программного средства, человеко-дней;
Кп — коэффициент естественных потерь рабочего времени, ед.;
Кпр — коэффициент премирования, ед.

Сзд =Сзм/(22 ), (6.8)

Сздрук. = тыс. руб.

Сздинж.1 кат.. = =58,313 тыс. руб.

Торук =40 человеко-дней — приведено в таблице 7.3, Тоинж.1 кат. =304 человеко-дней — приведено в таблице 7.3, Кп = 1,2 — по исходным данным, Кпр = 1,3 — по исходным данным.

Созрук. = = 4,764 млн. руб.

Созинж.1 кат.. = = 27,654 млн. руб.

Соз. =4,764+ 27,654 = 32,418 млн. руб.
Расчет дополнительной заработной платы
Дополнительная заработная плата на программное средство Сдз, руб., определяется:
(6.9)

где Соз — основная заработная плата, руб.;
Ндз — норматив дополнительной заработной платы, %.
Соз = 32,418 млн. руб. — подсчитано по формуле (6.7), Ндз = 10 % — по исходным данным.

Сдз = = 3,242 млн. руб.
Расчет отчислений в Фонд социальной защиты населения
Отчисления в Фонд социальной защиты населения Сфсзн, руб., определяется:

(6.10)

где Соз — основная заработная плата, руб.;
Сдз — дополнительная заработная плата на конкретное программное средство, руб.;
Нфсзн — норматив отчислений в Фонд социальной защиты населения, %.
Соз = 32,418 млн. руб. — подсчитано по формуле (6.7), Сдз = 3,242млн. руб.руб. — подсчитано по формуле (6.9), Нфсзн = 34 % — по исходным данным.

Сфсзн = = 12,124 млн. руб.
Расчет отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний определяются в соответствии с действующими законодательными актами в зависимости от уровня риска отрасли, к которой относится организация-разработчикСбгс, руб., и определяются по формуле:
(6.11)

где Соз — основная заработная плата, руб.;
Сдз — дополнительная заработная плата на конкретное программное средство, руб.;
Нбгс — норматив отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, %.
Соз = 32,418 млн. руб. — подсчитано по формуле (6.7), Сдз = 3,242 млн. руб. — подсчитано по формуле (6.9), Нбгс = 0,47 % — по исходным данным.

Сбгс = = 0,167 млн. руб.
Расчет расходов на материалы
Расходы на материалы определяются с учетом действующих нормативов. По данной статье отражаются расходы необходимые для разработки программного средства. Нормы расхода материалов в суммарном выражении определяются в расчете на 100 строк исходного код.Сумма затрат материалов См, руб., рассчитывается по формуле:
(6.12)

где Vo/ — скорректированный объем программного средства, условныхмашино-команд;
Нм — норма расхода материалов в расчете на 100 строк исходного кода программного средства, руб.
Vo/ = 12530 условных машино-команд — подсчитано по формуле (6.2). Так как программное средство выполняет задачи расчетного характера, то
Нм = 460 руб. — по данным приведенным в приложении 5 методического пособия [32].

См = = 57,638 тыс. руб.
Расчет расходов на оплату машинного времени
Расходы включают оплату машинного времени, необходимого для разработки и отладки программного средства, которое определяется по нормативам (в машино-часах) на 100 строк исходного кода машинного времени в зависимости от характера решаемых задач и типа ПЭВМ.
Расходы на оплату машинного времени Смв, руб., определяются по формуле:

(6.13)

где Цм — цена одного машино-часа, руб.;
Vo/— скорректированный объем программного средства, условных машино-команд;
Нмв — норматив расхода машинного времени на отладку 100 строк исходного кода, машино-часов.
Цм = 506,42руб. — по исходным данным, Vo/ = 12530 условных машино-команд — подсчитано по формуле (6.2).
Так как программное средство выполняет задачи расчетного характера, то
Нмв = 15 машино-часов — по данным приведенным в приложении 6 методического пособия [14].

= 951,816 тыс. руб.
Расчет прочих прямых затрат
Расходы на конкретное программное средство Спз, руб., включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы,определяются по нормативу в процентах к основной заработной платеи рассчитываются по формуле:

(6.14)

где Соз — основная заработная плата, руб.;
Нпз — норматив прочих затрат в целом по организации, %.
Соз = 32,418млн. руб. — рассчитано по формуле (6.7),
Нпз = 10 % — по исходным данным.

= 3,242 млн. руб.

Расчет накладных расходов
Данные затраты, связанные с необходимостью содержания аппарата управления, а также с расходами на общехозяйственные нужды, относятся на конкретное программное средство по нормативу в процентном отношении к основной заработной плате исполнителей.
Накладные расходы Снр, руб., рассчитываются по формуле:

(6.15)

где Соз — основная заработная плата, руб.;
Ннр — норматив накладных расходов в целом по организации, %.
Соз =32,418 млн. руб. — подсчитано по формуле (6.7),
Ннр = 100 % — по исходным данным.
= 32,418 млн. руб.
Расчет суммы расходов на разработку программного средства
Общая сумма расходов на программное средство Ср, руб., рассчитывается по формуле:

(6.16)

где Соз — основная заработная плата, руб.;
Сдз — дополнительная заработная плата на конкретное программное средство, руб.;
Сфсзн — сумма отчислений в Фонд социальной защиты населения, руб.;
Сбгс — сумма отчислений по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, руб.;
См — сумма расходов на материалы, руб.;
Смв — сумма расходов на оплату машинного времени, руб.;
Спз — сумма прочих затрат, руб.;
Снр — сумма накладных расходов, руб.
Соз = 32,418 млн. руб. — рассчитанопо формуле (6.7),
Сдз = 3,242 млн. руб. — рассчитанопо формуле (6.9),
Сфсзн = 12,124 млн. руб. — рассчитано по формуле (6.10),
Сбгс = 0,167 млн. руб. — рассчитано по формуле (6.11),
См = 0,058 млн. руб. — рассчитано по формуле (6.12),
Смв = 0,952 млн. руб. — рассчитано по формуле (6.13),
Спз = 3,242 млн. руб. — рассчитано по формуле (6.14),
Снр = 32,418 млн. руб. — рассчитанопо формуле (6.15).

Ср =32,418 +3,242+12,124+0,167+0,058 +0,952 +
+ 3,242+32,418=84,621 млн. руб.
Расчет расходов на сопровождение и адаптацию
Затраты на сопровождение и адаптацию программного средства Срса, руб., определяются по формуле:

(6.17)

где Ср — сумма расходов на разработку программного средства, руб.;
Нрса — норматив расходов на сопровождение и адаптацию, %.
Ср =84,621 млн. руб. — рассчитанопо формуле (6.16), Нрса = 10 % — по исходным данным.
= 8,462 млн. руб.
Расчет полной себестоимости разработки программного средства
Полная себестоимость программного средства Сп, руб., определяется по формуле:

(6.18)

где Ср — сумма расходов на разработку программного средства, руб.;
Срса — сумма расходов на сопровождение и адаптацию программного средства, руб.
Ср = 84,621 млн. руб. — рассчитано по формуле (6.16),
Срса = 8,462 млн. руб. — рассчитано по формуле (6.17).

Сп = 84,621 + 8,462 = 93,083 млн. руб.
Определение отпускной цены на программное средство
Отпускная цена определяется на основании цены разработчика, котораяформируется на основе показателя рентабельности продукции. Рентабельность и прибыль по создаваемому программному средству определяются исходя из результатов анализа рыночных условий, переговоров с заказчиком (потребителем) и согласования с ним отпускной цены, включающей дополнительно налог на добавленную стоимость и отчисления в целевые бюджетные фонды из выручки от реализации продукции.
Прибыль от реализации программного средства Ппс, руб., рассчитывается по формуле:
(6.19)

где Сп — полная себестоимость программного средства, руб.;
Урп — уровень рентабельности программного средства, %.
Сп = 93,083 млн. руб. — подсчитано по формуле (6.18),
Урп = 20 % — по исходным данным.

= 18,617 млн. руб.

Прогнозируемая цена разработчика программного средства без налогов Цп, руб.:

, (6.20)

где Сп — полная себестоимость программного средства, руб.;
Ппс — прибыль от реализации программного средства, руб.
Сп = 93,083 млн. руб. — рассчитано по формуле (6.18),
Ппс = 18,617 млн.руб. — рассчитано по формуле (6.19).

Цп =93,083+ 18,617= 111,7 млн. руб.

Сумма налога на добавленную стоимость НДС, руб:

, (6.21)

где Цп — прогнозируемая цена разработчика программного средства, руб.;
Нндс — ставка НДС, %.
Цп = 111,7 млн.руб — рассчитано по формуле (6.20),
Нндс = 20 % — по исходным данным.

НДС = 22,34млн. руб.

Прогнозируемая отпускная цена Цо, руб.:

, (6.22)

где Цп — прогнозируемая цена разработчика программного средства, руб.;
Цп = 111,7 млн. руб. — рассчитанопо формуле (6.20),
НДС = 22,34млн. руб.— рассчитанорассчитанопо формуле (6.21).

Цо = 111,7+ 22,34 = 134,04 млн. руб.
6.18 Вывод

Результаты расчетов представлены в таблице 6.4.

Таблица 6.4 – Расчет затрат на создание ПС и отпускной цены
Наименование Сумма
(тыс.руб)
Основная заработная плата 32418
Дополнительная заработная плата на конкретное программное средство 3242
Отчисления в Фонд социальной защиты населения 12124
Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 167
Расходы на материалы 58
Расходы на оплату машинного времени 952
Прочие затраты 3242
Накладные расходы 32418
Расходы на разработку программного средства 84621
Расходы на сопровождение и адаптацию программного средства 8462
Полная себестоимость программного средства 93083
Прибыль от реализации программного средства 18617
Планируемая цена разработчика программного средства без НДС 111700
Налог на добавленную стоимость 22340
Отпускная цена с НДС 134040

Цена программного средства является приемлемой для покупателя и составляет 134,04 млн. руб., при реализации будет получена прибыль 18,617млн.руб., рентабельность продукции ¬¬¬¬¬– 20%, что позволит обеспечить расширенное воспроизводство ресурсов организации.
Данное программное обеспечение можно использовать для быстрого и качественного проведения коммунальных платежей. Чтобы обеспечить такой же эффект с использованием других программных средств пришлось бы затратить гораздо больше усилий и времени, что потребовало бы значительных дополнительных затрат.
Если приобретенное программное обеспечение будет в достаточной степени эффективнее базового, то дополнительные капитальные затраты быстро окупятся. Эффект может быть достигнут за счет сокращения объема программного средства (уменьшения количества машинных команд, количества строк и т. д.), снижение трудоемкости подготовки данных, обработки информации, анализа результатов, уменьшения расходов машинного времени и материалов.
Для определения экономического эффекта от использования нового программного обеспечения у потребителя, необходимо сравнить расходы по всем основным статьям затрат на эксплуатацию нового программного средства (расходы на заработную плату с начислениями, материалы, машинное время) с расходами по соответствующим статьям базового варианта.

 
Список литературы
14. Самсонова, Т. В. Технико-экономическое обоснование дипломных проектов: метод. пособие / Т. В. Самсонова. – Минск: БГТУ, 2007. – 29 с