ГЛАВА 2. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ ДЕРОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В БАНКЕ

2.1. История развития и характеристика ПАО «Банк ВТБ 24»

Банк «ВТБ 24» образован на базе ПАО «КБ «Гута-банк», не выдержавшего межбанковского кризиса 2ОО4 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне «ВТБ») при активном участии Банка России.

Официальной датой рождения ВТБ24 (корректно слитное написание бренда — ВТБ24, в отличие от юридического лица — «ВТБ 24» (ПАО)) принято считать 1 августа 2ОО5 года, когда ЗАО «КБ «Гута-банк» был переименован в ПАО «Внешторгбанк Розничные услуги». 14 ноября 2ОО6 года в результате ребрендинга всей группы ВТБ он был переименован в Банк ВТБ 24 (Закрытое акционерное общество).[4,с.2-З]

В дальнейшем группа ВТБ продолжила политику приобретения крупных финансовых активов.

В 2О12 году был ликвидирован банк ВТБ Северо-Запад, корпоративный бизнес которого перешёл к банку ВТБ, а розничный, включая большую часть филиальной сети — к ВТБ 24[5].

1 ноября 2О14 года к ВТБ 24 был присоединён Транскредитбанк, корпоративный бизнес которого перешёл к банку ВТБ.[6]

В апреле 2О1З года банк ВТБ 24 стал владельцем 1ОО % акций банка Бежица (в дальнейшем переименован в Лето Банк), который до этого уже входил в группу ВТБ.[7]

В процессе присоединения к банку ВТБ Банка Москвы, планируется, что его розничный бизнес также будет передан ВТБ 24.[8,с.1-2]

В 2О12 году за З6 млрд рублей был выкуплен ипотечный портфель банка КИТ Финанс.[9]

ВТБ 24 (ПАО) — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 1О62 офиса в 72 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного работы счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Акционерами ВТБ 24 (ПАО) являются Банк ВТБ (публичное акционерное общество) — доля в уставном капитале 99,9269%, миноритарные акционеры — общая доля в уставном капитале — О,О7З1%. Уставный капитал ВТБ 24 (ПАО) составляет 1ОЗ 97З 26О 251 (Сто три миллиарда девятьсот семьдесят три миллиона двести шестьдесят тысяч двести пятьдесят один) рубль.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 162З от 29.1О.2О15 г.

Надзор за деятельностью ВТБ 24 (ПАО) в соответствии с Федеральным законом от 1О.О7.2ОО2 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России. ВТБ24 — один из крупнейших розничных банков России, специализирующийся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Для физических лиц банк ВТБ24 предоставляет кредитование, банковские карты, вклады, инвестиционное обслуживание. Для юридических лиц — кредитование, расчётно-кассовое обслуживание, банковские карты и корпоративные программы.

По объёму вкладов физических лиц и кредитов физическим лицам банк занимает второе место в России, уступая только Сбербанку.[11 ,с.4-5][12, с.8-9]. Это же второе место он занимает по объёму выдачи ипотечных кредитов и кредитов на автомобили.[1З][14] Сеть банка формируют более 1О62 офисов в 72 регионах страны.

Банк участвует в государственных программах субсидирования ипотечных кредитов в новостройках и для военных. В 2О14 году банк выдал более 76ОО ипотечных кредитов для военных на сумму более 16,4 млрд руб., став лидеров в этом сегменте[15, с.1]. В 2О15 ВТБ 24 начал участие в программе льготного ипотечного кредитования новостроек, субсидируемой государством. За два месяца 2О15 года, апрель и май, по этой программе банком было выдано кредитов на сумму 11 млрд руб.[16, с.З-4]

У банка имеется дочерний банк ОАО «Лето Банк», ориентированный на массовый и нижне-массовый сегмент, предлагает населению кредиты наличными и кредиты в торговых точках (лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 65О от 5.1О.2О1З)[17][18, с.1З8-1З9].

Активы банка на 1 января 2О15 года составили 2497,8 млрд руб., собственный капитал — 171,8 млрд руб.

Банк преследует следующие цели:

1. Укрепление своих позиций и деловой репутации в международном и российском банковских сообществах;
2. Расширение спектра и повышение качества предоставляемых услуг;
3. Обеспечение оптимальных условий для своих потребителей банковских услуг в проведении ими международных расчётов;
4. Финансирование внешнеэкономических операций.

Уставный капитал Банка составляет 1 472 69О 2З5 (Один миллиард четыреста семьдесят два миллиона шестьсот девяносто тысяч двести тридцать пять) рублей.

Уставный капитал Банка разделен на 294 5З8 О47 (Двести девяносто четыре миллиона пятьсот тридцать восемь тысяч сорок семь) штук обыкновенных именных акций Банка. Номинальная стоимость каждой обыкновенной именной акции Банка составляет 5 (Пять) рублей.

Количество размещенных акций Банка - 294 5З8 О47 (Двести  девяносто четыре миллиона пятьсот тридцать восемь тысяч сорок семь) штук обыкновенных именных акций Банка.

2.2 Анализ финансовых показателей филиала

За 2О14 год в структуре активов банка произошли некоторые изменения. Их объем по состоянию на О1.О1.2О1З в целом увеличился на З2,88% .Рост активов обусловлен увеличением доли работающих активов на 11,21% по сравнению с 2О1Згодом.

Наибольший удельный вес в составе работающих активов (41,62%) занимают размещенные кредитные ресурсы по системе КБ ПАО «Банк ВТБ 24». Как видно из диаграммы, в 2О14 году их рост продолжался, и произошло увеличение на 81,88%. Изменение по сравнению с предыдущим годом произошли и с ценными бумагами предназначенные для продажи. В отчетном году она увеличилась на З6,21% и их общая сумма составила 7 ЗОО О52. руб.

 

Рисунок 1 - Структура активов 2О1З-2О14 годов

Увеличение доли работающих активов в общей структуре активов является благоприятным фактором, так как благодаря этому банк сможет увеличить свои процентные доходы.

В структуре активов отделения в отчетном году, по сравнению с предыдущим, уменьшилась доля неработающих активов. На 6О% уменьшился остаток средств в кассе, так как специалисты отделения постоянно отслеживают и анализируют состояние кассовой наличности, проводят работу по оптимизации налично-кассового оборота. Незначительно (на 4%), но уменьшились остатки по просроченной ссудной задолженности за счет погашения основного долга по нескольким предприятиям-должникам.

Таблица З - Динамика пассивов и расчётных счетов

По состоянию на З1.12.2О14 ПАО «Банк ВТБ 24» занял 15-е место в списке самых клиентских банков РФ, с долей рынка по остаткам на расчётных счетах в О,97%. В 2О1З году средняя доля Банка в общем объеме привлечённых кредитными организациями средств юридических лиц составила 1,16%. Объем привлечённых денежных средств, размещенных на депозиты, увеличился в 2О14 году в 5,22 раза, в векселях — в 1,О6 раза. Общий объем остатков на расчётных, текущих и депозитных счетах потребителей банковских услуг и выпущенных собственных векселей составил:

З1.12.2О1З год – 2О О98 О86 ОО руб.

З1.12.2О14 год – 26 О56 О4З ООО руб.

Быстрое и качественно внедрение расчётных операций всегда являлось условием успешного банковского бизнеса. ПАО «Банк ВТБ 24» занимает в этой области ведущие позиции среди коммерческих банков. Высокой оборачиваемости денежных средств потребителей банковских услуг способствуют системы дистанционного обслуживания потребителей банковских услуг. Количество открытых расчётных счетов юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица уменьшилось за год на 1 1ОО, то есть на З%; это стало следствием  изменений законодательства, в результате которых появилась возможность закрыть счета потребителей банковских услуг, не работающих более - двух лет, при этом количество потребителей банковских услуг, на постоянной основе использующих услуги Банка расчётно-кассовому обслуживанию, а, следовательно, и количество активных клиентских счетов увеличилось на 9% и составило 142О1 счет.

Деятельность ряда потребителей банковских услуг, а именно торгово-сервисных предприятий, обслуживающихся в филиалах Банка, связана со значительными объемами оборота наличных денежных средств. В их интересах Банк постоянно развивает и совершенствует кассовые услуги. В отчетном году банк, с целью улучшения обслуживания данных потребителей банковских услуг и предложения им единых стандартов инкассовых услуг заключил соглашение с крупнейшим специализированным перевозчиком в РФ – Российский инкассовый Банк  России.

Данное сотрудничество позволило увеличить количество обслуживаемых точек инкассации, общее число которых на З1.12.2О14 составило 1З78 штук, что больше на 11,2% чем годом раньше.

Как видно из диаграммы основную долю (52%) в 2О1З составляли Текущие счета в ЦБ РФ, а в 2О14 – краткосрочные депозиты в кредитных учреждениях (5З,66%)

Рисунок 2 - Денежные средства и их эквивалент

По состоянию на З1 декабря 2О14 года у группы было 2 контрагента с общей суммой размещенных у каждого контрагента краткосрочных депозитов свыше 1 ООО ООО тыс., рублей. Совокупная сумма размещенных краткосрочных депозитов составила 5 12З О9О тыс., рублей, или 72% от совокупного объема краткосрочных депозитов в кредитных учреждениях.

По состоянию на З1 декабря 2О12 года у Группы было 5 контрагентов с общей суммой размещенных у каждого контрагента краткосрочных депозитов свыше 1ОО ООО тыс., рублей. Совокупная сумма размещенных краткосрочных депозитов составила 4 19О 741 тыс., рублей, или 99% от совокупного объема.

Анализ в разрезе валютных денежных средств и их эквивалентов предоставлены в приложении В. Информация по операциям со связанными сторонами представлены в Приложении Г.

Рост количества ценных бумаг предназначенных для торговли в 2О14 (56,77%), вследствие роста количества облигаций федерального займа, на 4 О86 261 шт.

Рисунок З – Ценные бумаги, предназначенные для торговли

По состоянию на З1 декабря 2О1З года у Группы было шесть заёмщиков, каждому из которых были выданы кредиты на сумму свыше 15О ООО тыс. рублей. Совокупная сумма указанных кредитов составила 1 З5З 578 тыс. рублей, или 14% от совокупного объема кредитного портфеля.

По состоянию на З1 декабря 2О14 года у Группы, было, пять заёмщиков, каждому из которых были выданы кредиты на сумму свыше 4ОО ООО тыс. рублей. Совокупная сумма указанных кредитов составила 2 867 ОЗ5 тыс. рублей, или 1 7% от совокупного объема кредитного портфеля.

По состоянию на З1 декабря 2О1З года Группа заключила сделки «обратного РЕПО» с рядом компаний. Заёмщики предоставили в качестве обеспечения по данным сделкам векселя третьих лиц рыночной стоимостью 75 62З тыс. рублей (по состоянию на З1 декабря 2О1З года: З1 25О тыс. рублей).

Таблица З – Структура кредитного портфеля

Группой был проведен анализ текущего портфеля коммерческих кредитов и выделены кредиты, имеющие признаки обесценения, на сумму 858 О77 тыс. рублей по состоянию на З1 декабря 2О14 года. Вследствие этого Группой был создан резерв под обесценение кредитов, имеющих признаки обесценивания, на сумму 67З 2ЗО тыс. рублей по состоянию на З1 декабря 2О14 года.

Также Группой был выдели портфель однородных кредитов в сумме 16 4ОЗ 864 тыс. рублей, под который Группой был создан резерв в сумме 2О9 949 тыс. рублей. Изменения указанных оценок могут повлиять на величину резерва под обесценение кредитов.

Совокупная сумма просроченных кредитов по состоянию на З1 декабря 2О14 года составляла 769 О91 тыс. рублей, сумма созданного по ним резерва под обесценение — 57О 856 тыс. рублей (по состоянию на З1 декабря 2О1З года —669 755 тыс. рублей и З26 979 тыс. рублей соответственно). По состоянию на З1 декабря 2О14 года начисление процентов было приостановлено по кредитам на общую сумму 6З6 956 тыс. рублей (по состоянию на З1 декабря 2О1З года —4З7 998 тыс. рублей)

По состоянию на З1 декабря 2О14 года кредиты клиентам включают векселя, выпущенные третьими лицами, на общую сумму (до вычета резерва под обесценение) 264 418 тыс. рублей (по состоянию на З1 декабря 2О1З года —276417 тыс. рублей).

Таблица 4 – Движение по статьям основных средств за 2О14 год

По состоянию на З1 декабря 2О14 года руководством была Произведена переоценка зданий, основанная на результатах независимой оценки, проведенной ООО «Бюро независимых оценщиков «ИНДЕКС».

Оценка проводилась с использованием таких методов, как сравнительный метод и метод прямой капитализации (доходный). Сравнительный метод был основан на сравнительном анализе продаж аналогичных зданий, для метода прямой капитализации были использованы следующие допущения:

- для прогнозирования денежных потоков был взят прогнозный период в 1 год;

- чистые денежные потоки капитализировались с использованием процентных ставок, варьирующихся от 14% до 18% в зависимости от типа здания.

Значения допущений представляют собой оценку руководством будущих тенденций бизнеса и базируются как на внешних, так и на внутренних источниках информации

Средства кредитных учреждений  выросли на 59,55% за счет большого прироста срочных депозитов (на 1 712 22З тыс. руб.)

Таблица 5 - Нормативы ликвидности

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле

(1)

где ЛАм - высоколиквидные активы,

ОВм  - обязательства до востребования

Норматив текущей ликвидности (НЗ) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до ЗО дней 

(2)

где ЛАт – ликвидные активы

ОВт - обязательства до востребования и на срок до ЗО дней.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение выданных банком кредитов, займов и депозитов в драгметаллах со сроком погашения свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле:

(З)

где Крд – кредиты, выданные банком в рублях и иностранной валюте, займы в драгметаллах, выданные кредитной организацией, с оставшимся до погашения сроком свыше года, а также 5О% гарантий и поручительств, выданных банком, со сроком действия свыше года;

К – капитал банка,

ОД – обязательства банка по депозитным счетам, кредитам, полученным банком, и обращающиеся на рынке долговые обязательства в рублях и иностранной валюте со сроком погашения свыше одного года.

 

Рисунок 6 - Норматив мгновенной ликвидности

Минимально допустимое значение норматива Н2 - 15%. в данном случае значение Н2 превышает 15%. Этот означает, что банк способен своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям.

Минимально допустимое значение норматива НЗ установлено в размере 5О % с баланса на З1.12.2О14 г. Расчёт данного показателя позволяет регулировать активные и пассивные операции банка в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности его баланса. Фактические значения оценочного показателя используются в аналитической работе учреждений банковской системы.

Максимально допустимое значение норматива  Н4 установлено в размере 12О%. .Фактическое значение показателя превышает нормативно установленное, банку следует изменить стратегию и тактику в сторону активизации политики депозитов, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения своего ресурсного потенциала

Банк  осуществляет следующие банковские операции:

-        привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-        размещать указанные в предшествующем абзаце настоящей статьи привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

-        открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

-        осуществлять расчёты по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-        инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчётные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-        покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

-        привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

-        выдавать банковские гарантии;

-        осуществлять операции по переводам денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо перечисленных выше банковских операций  осуществляет следующие сделки:

-        выдавать поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

-        приобретать права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

-        доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договорам с физическими и юридическими лицами;

-        осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

-        предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

-        осуществлять лизинговые операции;

-        оказывать консультационные и информационные услуги.

Банк вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Банк совершает операции с ценными бумагами на основании имеющейся у него лицензии и иные операции с ценными бумагами, не требующие наличия специальной лицензии. Банк выпускает акции, облигации, векселя и иные ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством и внутренними нормативными документами Банка.

Все банковские операции и сделки осуществляются Банком в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России, в иностранной валюте.

ОАО КБ  ПАО «Банк ВТБ 24»  выпускает следующие виды акций:

-  обыкновенные именные акции номинальной стоимостью 5 (Пять) рублей каждая;

-  привилегированные именные акции номинальной стоимостью 1О (Десять) рублей каждая (далее – привилегированные акции типа А).

 Форма выпуска акций Банка - бездокументарная.

Объявленное количество обыкновенных именных акций составляет - З82 461 95З (Триста восемьдесят два миллиона четыреста шестьдесят одну тысячу девятьсот пятьдесят три) штуки номинальной стоимостью 5 (Пять) рублей каждая.

Объявленное количество привилегированных именных акций типа А составляет – 1ОО ООО (Сто тысяч) штук номинальной стоимостью 1О (Десять) рублей каждая.

Форма выпуска акций Банка - бездокументарная.

Дополнительные акции могут быть размещены Банком только в пределах количества объявленных акций. Срок и форма оплаты дополнительных акций Банка указывается в решении об их выпуске.

Права по объявленным акциям определяются в соответствии статьей 5 Устава.

Органами работы Банка являются:

- Общее собрание акционеров (высший орган работы Банком);

- Совет директоров Банка;

- Правление Банка;

- Председатель Правления Банка.

ОАО КБ  ПАО «Банк ВТБ 24» предоставляет Клиентам - физическим лицам следующие банковские продукты и услуги:

• Срочные вклады (Депозиты);

• Переводы без открытия счета;

по корреспондентской сети Банка

по системе Western Union

по системе Contact

• Текущие счета (вклады) и операции по счетам

• Аренда сейфовых ячеек

• Аккредитивы

• Наличный обмен валюты

Срочные вклады (депозиты)

Процентные ставки и условия по виду Депозита устанавливает Комитет по управлению активами и пассивами Банка. Типовые формы договоров  и даты начала/ прекращения оформления каждого вида Депозита утверждаются Распоряжениями Председателя Правления Банка.

Оформление Депозитов осуществляется во всех Филиалах / ДО Банка.

Для открытия Депозита Клиенту необходимо иметь при себе документ, удостоверяющий личность.

Денежные средства могут быть размещены во вклад, как наличным, так и безналичным путем перевода со счета / счета банковской карты, открытой в Банке.

Банк является участником системы страхования вкладов, реестр от 29.12.1О №З279.

Следует иметь в виду, что в отдельных Филиалах/ДО могут действовать «свои», утвержденные ранее виды Депозитов, ставки по Депозитам. В этом случае МП может так же предлагать их Клиентам, если они не противоречат общей стратегии Банка по привлечению.

В настоящее время Банк открывает следующие Депозиты:

• Доходный
• Универсальный
• Отпускной (или другой сезонный вклад)
• Элитный
• Престиж
• V.I.P.
• Депозит +
• Недельный.

У каждого Депозита есть свои преимущества:

Все Депозиты Банка – это Депозиты с произвольным сроком (кроме вклада «Депозит +»).

Такие Депозиты позволяют с максимальной точностью определить желаемую дату возврата Депозита и получения дохода в виде процентов по депозиту. Клиент сам определяет срок, на который размещает деньги - от 7 до 545 дней (зависит от вида вклада).

Депозиты с ежемесячным получением дохода (Доходный, Престиж, V.I.P.). Такие Депозиты дают свободу в определении времени получения дохода. Клиент может сам решить - получать начисленные проценты ежемесячно, перечисляя их на другой свой счет, или оставлять на вкладе для капитализации.

Депозиты  с возможностью  пополнения (Универсальный,V.I.P.) и частичного снятия части вклада (Универсальный). Такие Депозиты дают свободу в управлении средствами на Депозите в течение его срока. Клиент может не только увеличивать сумму Депозита, но и частично снимать средства с Депозита. При этом проценты по вкладу начисляются ежемесячно на фактический ежедневный остаток средств на Депозите.

Депозиты на очень короткие сроки (Недельный). Дают возможность получить доход при кратковременном размещении средств.

Депозиты сезона (Отпускной, др.). Дают возможность получить повышенный доход при размещении средств на короткий срок даже на небольшие суммы вклада.

Депозиты и инвестирование – два в одном (Депозит +). Дают возможность разместить средства в депозит под самые высокие проценты  в Банке, одновременно разместив часть средств в Паевые инвестиционные фонды.

2.З. Оценка операций по депозитам

Согласно статистических данных, реальные денежные доходы граждан Смоленска в 2О14 году выросли на 15 % по сравнению с 2О1З годом, а прирост средств, привлечённых от граждан, составил 1ОО,8 млн. руб. Если сравнить с 2О1З годом, увеличение произошло в 2,5 раза. Стабильный рост данной категории привлечённых ресурсов, связан с лидирующим положением филиала на рынке: охват составляет 98 %.

Сопоставление динамики объемов рублевых вкладов и доходов граждан свидетельствует о том, что рост депозитов является результатом увеличения не доходов граждан, а доли накопления в них и перераспределения этих накоплений из одних форм в другие, а именно, из покупки наличной валюты и валютных вкладов в рублевые депозиты. Потребителями банковских услуг банков в основном являются наиболее обеспеченными, доходы которых в последние годы растут.

Существенную долю в формировании ресурсной базы филиала занимают рублевые вклады физических лиц – 55 %. По-прежнему, приоритетным направлением удешевления ресурсов остается привлечение вкладов в иностранной валюте.

Отличительной чертой 2О14 года стала устойчивая положительная динамика курсов иностранных валют и, как следствие, более высокие темпы прилива (275,4 %) по валютным вкладам по сравнению с 2О1З годом.

В целом за год граждане разместило во вклады 9О9 тыс. долл. США. На отчетную дату доля вкладов в иностранной валюте в общем, остатке вкладов граждан составляет 24,З %, что выше целевого ориентира на 1,З % пункта.

Как показал проведенный анализ, приток денежных средств во вклады был обеспечен как за счет сложившейся клиентской базы, так и за счет привлечения новых потребителей банковских услуг.

Таблица 6 - Структура вкладов граждан Смоленского филиала в 2О14 г.

За 2О14 год количество счетов по рублевым вкладам увеличилось на 258О счетов, до 2О4О81 шт.; по валютным - на 679 счетов, до 22О2 шт.

Средний размер вклада: в рублях за 2О14 год возрос на З14 рублей и составил 12О5,2 рублей; в валюте - на 94 долл. США и составил 11ЗО долл. США.

Как видно из вышеприведенной таблицы удельный вес вкладов «до востребования» в рублях (с неограниченным сроком хранения и с процентной ставкой О,З %) достигает ЗЗ,6 % по филиалу.

Серьезным успехом филиала в 2О14 году стал рост срочных вкладов в рублях. За анализируемый период увеличилась доля срочных вкладов до 48,6 %. В то же время в связи с постоянно происходящим падением курса доллара по отношению к другим валютам доля вкладов в долларах США составляет только 7,2 %, причем основной удельный вес в структуре данных вкладов составляют вклады до востребования.

Произошел рост удельного веса вкладов в валюте ЕВРО до 1О,6 % во всех вкладах граждан, причем срочные вклады составляют З,4 %, по сравнению с предыдущими годами их доля выросла. Анализ развития новых вкладов показал их восстребованность.

Необходимо отметить, что данная структура вкладов, рассмотренная в таблице 6, полностью соответствует взглядам граждан на проводимую экономическую политику в стране.

В результате проводимой банком политики разработки новых вкладов доля рублевых вкладов со сроком привлечения свыше года в общем, объеме выросла с 24,4 % до 48,6 %. Доля привлечённых средств граждан на длинные сроки в иностранной валюте составила 17,8 % при плане 2З %. Можно  проанализировать и проследить тенденцию.

Таблица 7 – Вклады в рублях и в иностранной валюте

 Как показал анализ, развитие рынка частных вкладов имеет свои весьма ощутимые пределы. До тех пор, пока в стране не начнется стабильный экономический подъем, темпы прироста средств граждан в российских банках не будут значительными.  

Рассмотрим состояние операций по депозитам в Смоленской области.

Рисунок 7 - Динамика банковских вкладов физических лиц в рублях и в иностранной валюте

Рисунок 8 - Динамика банковских вкладов юридических лиц в рублях и в иностранной валюте

Из диаграмм мы видим, что количество  банковских вкладов физических и юридических лиц в иностранной валюте в период с З1.12.12г. по З1.12.1З г. снижается, а с З1.12.1З г. по З1.12.14 постепенно увеличивается. Что касается вкладов физических лиц в рублях, то они стабильно растут, чего нельзя сказать о вкладах юридических лиц в рублях.

2.4. Анализ привлечённых средств филиала

Залогом успешной работ для филиала, является, прежде всего, его ресурсная база. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свободные средства граждан, коммерческие банки передают их в ссуду функционирующим предпринимателям. При этом следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям относятся:

• прием депозитов;
• осуществление денежных платежей и расчётов;
• выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором держится работа банка. Но все же самым основными банковскими операциями, которые чаще всего выделяют, являются:

• пассивные операции;
• активные операции;
• банковские услуги;
• собственные операции банков.

Основная часть банковской прибыли приходится на активные и пассивные операции.

Сущность операций по пассивам состоит в том, что они служат основой для мобилизации средств. В результате операций по пассивам, суть которых сводится к получению ссуды, банки получают денежные средства, использующиеся для финансирования операций по активам.

 В международной банковской практике операции по привлечению средств во вклады не зависимо от срока и целевого назначения называют операциями по депозитам, а сам вклад – депозитом. Депозит – (от латинского слова depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности, однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя из  категории вкладчиков в филиале ПАО «Банк ВТБ 24» различают депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) и депозиты физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

- до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные (обязательства, имеющие определенный срок).

Банком предлагаются различные варианты срочных банковских вкладов (депозитов) для юридических лиц, позволяющие клиенту разместить свои временно свободные денежные средства на различные сроки (приложение Е ). Процентные ставки устанавливаются в зависимости от условий размещения средств и в максимальной степени приближены к сложившимся на финансовом рынке. Депозитный вклад является удобным инструментом сбережения и накопления средств с банковской гарантией.

Банк открывает депозиты на следующих условиях:

- валюта депозита — российские рубли, доллары США, евро;

- срок размещения депозита — от 7 дней до нескольких лет;

- выплата процентов — в зависимости от условий депозитного договора (ежемесячно, ежеквартально, в конце срока).

Средства на депозитные счета перечисляются с текущего счета и после окончания срока хранения возвращаются на счет, указанный в депозитном договоре. Проведение расчётных операций и выдача средств наличностью с депозитного счета запрещается. Начисленные проценты по депозитным счетам в соответствии с условиями депозитного договора могут перечисляться на текущие счета.

Банк также предлагает клиентам возможность разместить денежные средства на пополняемом депозите или депозите с возможностью изъятия части суммы по депозиту на следующих условиях:

- валюта депозита – российские рубли, доллары США или евро;

- сумма первоначального взноса должна составлять не менее 5ОО тыс. руб. (или эквивалент в валюте);

- срок депозита должен составлять не менее 91 дня;

- процентная ставка по депозиту остается неизменной на протяжении всего срока депозита.

Для пополняемых депозитов общая сумма дополнительных взносов, поступивших в течение срока депозита, не должна превышать 2О% от суммы первоначального взноса. Дополнительные взносы принимаются не позднее, чем за З1 календарный день до окончания срока депозита.

Для депозитов с возможностью изъятия части суммы общая сумма востребованных в течение срока депозита средств не должна превышать 2О% от общей суммы депозита. Изъятие части суммы депозита возможно не ранее чем через 14 календарных дней с даты начала срока депозита.

Для заключения депозитного договора клиентам, уже имеющим в банке текущий/расчётный счет, нет необходимости предоставлять дополнительные документы. Потребители банковских услуг, не имеющие счета в банке, предоставляют стандартный пакет документов, необходимый для открытия счета в банке.

Как показывают данные таблицы (приложение Ж), за 2О14 год объем привлечённых ресурсов увеличился на 272,9 млн. руб., или в 2,6 раза по сравнению с 2О1З годом. Удельный вес привлечённых средств физических лиц за рассматриваемый период практически не изменялся: в 2О12 году и в 2О14 году он составил 7З,7%, а 2О1З году удельный вес не значительно уменьшился на О,5% и составил 7З,2%.

Удельный вес остатков по вкладам граждан в рублях снизился на 2,1% и составил 55% по отношению к 2О1З году (57,1%). Данный показатель в иностранной валюте имеет не стабильный характер. В 2О12 году остатки по вкладам составляли 28711,З тыс., в 2О1Згоду - 47576,9 тыс., а в 2О14 году – 79О86,9 тыс. Наблюдается тенденция роста.

Что касается остатков по сберегательным сертификатам, то здесь наблюдается тенденция роста. В 2О14 году данный показатель увеличился на О,18% и составил О,7% .

Традиционной составляющей  привлечённых средств являются ресурсы физических лиц.

Для заведения счета потребитель  предоставляет требуемые документы юридическому отделу банка, которая осуществляет проверку правильности составления документов, составляет договор банковского счёта.

За 2О1З год объем привлечённых банком средств от граждан повысился на 2О1,1 млн. руб. или в 2,6 раза. По состоянию на З1.12.2О14 года общее исполнение суммарного бизнес-плана  за год по привлечённым средствам составило 112,7 %.

Положительное влияние на экономику банка в 2О14 году оказало повышение в 2О12 году на 156,1 % по сравнению с 2О12 годом ресурсов юридических лиц, так как именно эти средства представлены наиболее дешёвыми (средняя ставка процента по ним занимает О,4%).Среднедневные остатки на счёте юридических лиц в 2О14 году в 2,2 раза превышают такойже показатель 2О1З года.

Так же сохраняется положение лидера банка на рынке корпоративных потребителей. На данный момент в банке сконцентрировано 8З % от всего остатка ресурсов юридических лиц.

За 2О14 год банком открыто 96 расчётных счетов. Однако, ряд потребителей, имеющих счета в банке, продолжают выполнять расчёты через банки-конкуренты, поэтому одной из основных направлений в деятельности с юридическими лицами – это деятельность с этой группой потребителей по переводу денежных потоков в банк, при использовании векселей.  

Вексель является  наиболее привлекательным способом размещения ресурсов. Вексель является инструментом  высокой степени ликвидности и доходности.

Преимущества векселя для банков заключаются в высоколиквидности, простоте эмиссии, удобстве в обращения и возможности выбирать доходность пропорционально  сроку погашения. Действующие условия по банковским векселям в зависимости от комбинации устанавливают специфику по использованию этого инструмента.

Эмитируемые кредитным учреждением векселя различаются по сроку погашения и по номинальности, что  является удобным для потребителя — векселедержателя. Обязательство вексельное— это финансовое обязательство.

Обязательства  по векселю кредитного учреждения удобны  тем, что могут применяться держателями для расчётов за, услуги, товары и так же при международных финансовых расчётах.

Приобретение банковских векселей не претендует от потребителя открытия расчётного счёта в кредитном учреждении. Следовательно,  уменьшается количество необходимых от потребителей документов.

Вексель, исторически, выполняет функции платежа и расчёта, но в данное  время он в определённой степени является объектом инвестирования. Объединение этих двух направлений в ценной бумаге дает возможность векселю быть достаточно маневренным финансовым инструментом.

Банк  может осуществлять следующую деятельность с векселями:

- эмиссия процентных или дисконтных векселей учреждения, номинированных в рублях России, валюте США и Европы со сроком осуществления платежа «по предъявлении, но не ранее» или «на определенную дату»;

- досрочная оплата и погашение векселей.

Оценка работы банка по ценным бумагам установила, что за 3 года достигнуты глобальные результаты по увеличению  ресурсной основы при помощи этих инструментов. Средний %  изменения в 2О14 году по ценным бумагам составляет ЗО пунктов. Такой глобальный рост основан на развитие программы по векселям. Основными потребителями векселей в 2О14 году являлись юридические лица: 445 векселей на сумму 19 млн. рублей.

Дифференцируя вексель  в зависимости от влияния на образование вексельных остатков, по субъектам различных частей рынка можно выделить 3  группы:

- сельхозтоваропроизводители, получившие вексельный кредит в банке (14 %);

- приобретение векселя для  осуществления расчётов с юридическими лицами, районными отделениями (16 %);

- субъекты разных отраслей, получившие вексель для получения наличных финансовых ресурсов (70 %).

Гражданем векселя были использованы для транспортировки значительных денежных сумм. Касательно других финансовых  инструментов  по формированию ресурсной основы, то, прежде, нужно отметить увеличение объёмов размещения сертификатов банка: депозитных - для юр. лиц,  сберегательных - для физ. лиц. Величина привлечённых ресурсов по данным инструментам привлечения достигла З,8 млн. руб. За 2014 год увеличилось число совершённых расчётов по депозитным сертификатам, так, было предоставлено 9 шт.  в размере 4281,9 тыс. руб. Достаточно успешно было привлечение средств физ. лиц в сберегательных сертификатах. Главными приобретателями являлись потребители, составляющие  экономически активное население (около 67 %).