Совершенствование активных операций ОАО «Московский Кредитный Банк»

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»

3.1. ОПТИМИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В

ОАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Исходя из проведенного во 2 главе анализа  кредитных операций ОАО «Московский Кредитный Банк» следует, что основную  долю предоставленных средств составляют кредиты корпоративным клиентам (75,5% совокупного кредитного портфеля в 2012 году, 69,2%  в 2013 году и 67,5% в 2014 году). По итогам 2014 году размер корпоративного кредитного портфеля составил 265917879 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 71%. Однако, стоит отметить снижение качества кредитного портфеля корпоративных клиентов и значительный рост просроченной задолженности по предоставленным кредитам. Наибольшие темпы роста характерны для просроченных кредитов на срок до 30 дней, которые за период исследования увеличились более чем в 200 раз. Кредиты просроченные на срок от 31 до 60 дней увеличились на 333196 тыс. руб. или в 78 раз, на срок от 61 до 90 дней увеличились в 2,8 раза, на срок от 91 до 180 дней увеличились в 4 раза, на срок от 181 до 360 дней в 4,8 раза.

Чтобы избежать дальнейшего негативного сценария развития, ОАО «Московский Кредитный Банк» необходимо скорректировать направления своей работы в целях сокращения доли высокорискованной деятельности в сфере корпоративного кредитования.

К внутренним факторам устойчивости коммерческого банка, как известно, относятся:

• объем и структура собственных средств;
• уровень прибыли;
• структура источников поступления средств, а главное – их эффективное размещение и прежде всего в кредитование.

Проблемами современного этапа развития экономики являются:                

−  замедление темпов экономического роста российской экономики;

• −  сохранение невысокого уровня цен на мировых рынках сырья;
• −  ослабление национальной валюты;
• −  отсутствие внешнего фондирования;
• −  высокий уровень инфляции;
• −  замедление роста инвестиций в основной капитал;

−  рост просроченной дебиторской задолженности предприятий.      

Данные проблемы определили следующие обстоятельства в сфере предприятий реального сектора экономики:

•        −  ослабление финансового положения компаний реального сектора, происходящее на фоне сохраняющейся тенденции превышения средней по стране стоимости кредитования над рентабельностью предприятий всех отраслей;
•        −  снижение (как результат) способности обслуживать свои долговые обязательства;
•        −  ухудшение качества кредитного портфеля.
• Предсказуемым результатом данных тенденций стало стремление банков ужесточить условия предоставления кредитов. Многие из них ищут различные новые способы обеспечения своей устойчивости: увеличивают значение коэффициентов достаточности, диверсифицируют деятельность по продуктовому и географическому принципам, делают более сложными системы управления рисками, совершенствуют с этой целью бизнес-процессы, внедряют новые принципы кредитного цикла.
• В сложившихся условиях заслуживает внимания модель кредитования, которая позволит, во-первых, снизить риски кредитных сделок, во-вторых, сократить время рассмотрения заявок. Данная технология предоставит возможность:

−  рассчитать и установить на каждого клиента лимит риска;

−  принять решение о кредитовании командой из трех представителей банка (а не только на кредитном комитете);

−  сократить время ожидания решения банка.

Главным преимуществом новой системы является не просто ужесточение отдельных условий кредитования (сокращение сроков, требование к обеспечению и т.д.), а построение тщательно выверенного механизма прохождения жизненного цикла кредита в рамках новой концепции кредитования.

Основные положения и принципы концепции:

−  риск – один из основных параметров, определяющих как подходы к работе над сделкой, так и ее условия;

−  на категорию риска заявки влияет риск заемщика или его группы, сумма лимита заемщика/группы и специфика сделки (наличие стоп-факторов, ожидаемый риск потерь при дефолте и т.п.);

−  чем выше категория риска заявки, тем более высокий уровень коллегиального органа должен проводить независимую экспертизу;

−  простые стандартные сделки с уже знакомыми клиентами должны проходить быстро и по упрощенной процедуре принятия решения (с использованием заранее утвержденных лимитов);

−  нет промежуточных согласований – заявка попадает сразу на уровень, который уполномочен принять по ней окончательное решение;

−  для ускорения процесса необходима стандартизация форм и моделей – происходит переход к заявке с фиксированной структурой, а также к автоматизированным инструментам расчета уровня риска сделки;

−  неформализованное или рабочее взаимодействие между коллегами имеет большое значение для процесса – основная доля вопросов должна решаться в рабочем порядке. [42, с. 20]

К элементам концепции кредитования относятся:

−  новая система лимитов и профилей риска;

−  особенности работы института андеррайтинга;

−  новые принципы принятия решений и порядок рассмотрения кредитных заявок;

−  расчет моделей риска сделки (PD, LGD, cash flow, модель резервирования, модель ценообразования).Основные инструменты модели показаны на рисунке 4.

• Рисунок 4 – Инструменты снижения кредитного риска ОАО «Московский Кредитный Банк»

Далее рассмотрим этапы кредитного процесса в новой концепции кредитования ОАО «Московский Кредитный Банк».

Первый этап – принятие решения о работе с клиентом состоит из следующих элементов:

−  формализованный запрос от клиентского менеджера;

−  предварительная структура сделки (term-sheet/проект решения);

−  минимальный обязательный пакет документов;

−  определение связанных заемщиков (по юридической связанности).

Второй этап – сбор документов и организация работы – включает в себя:

− term-sheet, согласованный с заемщиком;

− запрос у клиента и предоставление основного пакета, необходимого для принятия решения;

− документы в кредитующем подразделении и в сопровождающих службах.

Третий этап – работа кредитующего подразделения – подразумевает:

−  предварительный рейтинг всех участников сделки;

−  расчет моделей: PD (вероятность дефолта, рейтинговая модель: IRB-подход), LGD (уровень потерь при дефолте), cash flow, модели резервирования, модели ценообразования;

−  заявку (включая резюме – подписанное сводное заключение);

−  проект решения;

−  запрос продуктового лимита и лимита на клиента;

−  заключение служб (кредитной, залоговой, юридической, безопасности). Четвертый этап – независимая экспертиза рисков и подготовка заключения андеррайтера – предполагает:

• заявку (заполненная часть андеррайтера) и заключение андеррайтера;
• окончательный рейтинг участников сделки;

− проект решения, завизированный андеррайтером.

Пятый этап – включает в себя принятие решения в формате «шесть глаз». Это означает, что решение принимается не более чем тремя сотрудниками банка.

Шестой этап – вынесение заявки на кредитный комитет – состоит из:

• презентации на кредитном комитете;
• решения кредитного комитета. [57, с. С. 43]

Не менее важный инструмент в концепции кредитования – принципы построения системы лимитов и профилей риска кредитной сделки:

• 1. Все сделки по кредитованию происходят в рамках лимитов. Если утвержденного продуктового лимита нет, то он одобряется одновременно с одобрением сделки.
• 2. Существует четыре уровня иерархии лимитов для всех заемщиков и групп: группа, компания, тип финансирования, продуктовый лимит.
• 3. В большинстве случаев лимиты выстраиваются снизу вверх (от уровня продуктов к уровню группы).

4. Обычно лимиты устанавливаются с запасом – сумма лимита превышает запрос заемщика, что позволяет в дальнейшем кредитовать заемщика в рамках утвержденного лимита.

• 5. Кредитование в рамках уже установленных лимитов проходит в облегченном режиме (сокращенный состав коллегиального органа – «шесть глаз», укороченная заявка и т.д.).
• 6. Использование лимита (кредитование в его рамках) контролируется андеррайтером.

Устанавливается иерархия лимитов на унифицированные продукты. Совокупный лимит, определяемый исходя из расчетного маркера кредитоемкости, складывается из суммы продуктовых лимитов на заемщика, т.е.:

а) определяется расчетный маркер кредитоемкости – РМК (его составляющие – залоговые возможности заемщика, собственный оборотный капитал, способность оплачивать проценты, объем быстрореализуемых активов, соотношение рентабельности активов и стоимости пассивов, объем квартальной выручки, рейтинг, индустрия заемщика, активы);

б) на основе значения РМК устанавливается совокупный лимит на унифицированные кредитные продукты заемщика;

в) в пределах совокупного лимита осуществляются сделки в объеме продуктовых лимитов на данного заемщика (лимит рамочной кредитной линии, овердрафта и т.д.). [63, с. 76]

Определение категории риска заявки и уполномоченного принимать решение подразделения – третий инструмент снижения риска сделки в новой концепции кредитования (Таблица 16).

Таблица 16 – Определение категории риска заявки и уровня принятия решения

Кризисные явления в российской экономике и проявление негативных тенденций в банковском секторе не отменяют задачу увеличения объемов кредитования предприятий реального сектора, в первую очередь инвестиций в инновационные отрасли. Государство стимулирует решение данной задачи, в частности, расширением рефинансирования банков и размещением средств Министерства финансов России на депозитных счетах.

Однако сохранение прибыльности и устойчивости банков в условиях необходимости наращивания корпоративного кредитования невозможно, особенно в современных экономических реалиях, без соответствующей корректировки бизнес-процессов, снижающих кредитные риски. Один из них – применение нового кредитного механизма в рамках прохождения всего жизненного цикла кредита.

Практика применения новой системы кредитования корпоративных клиентов сегмента крупного и среднего бизнеса в ОАО «Московский Кредитный Банк» показывает следующее:

•        −  совокупность лимитов, построенных по принципу иерархии, позволяет, во-первых, обеспечить дополнительный контроль рисков, во-вторых, сократить сроки процесса, в-третьих, упростить одобрение новых сделок с заемщиком в будущем;
•        −  расчет индивидуального рейтинга заемщика для определения категории его риска, присвоение каждому кредитующему подразделению соответствующего профиля полномочий (при условии автоматизации отдельных этапов процесса), использование моделей (потерь при дефолте и др.) при прочих равных условиях, несомненно, смогут существенно повысить в новой концепции кредитования обоснованность принятия решений по кредит- ной сделке, снизить ее риски, способствовать в итоге укреплению устойчивости коммерческого банка. [66, с. 41]

3.2. АКТУАЛЬНЫЕ АСПЕКТЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ             УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ОАО «Московский Кредитный Банк» – это коммерческая организация, деятельность которой сопровождается целой системой рисков. Во 2 главе исследования проведен анализ таких активных операций банка как кредитные, фондовые и валютные операции. Основным процессом оптимизации банковской деятельности является деятельность по управлению банковских рисков. Исходя из выполняемых операций ОАО «Московский Кредитный Банк» самыми распространенными видами рисков в деятельности банка являются процентный, валютный, кредитный и рыночный, которые наиболее подвержены негативному влиянию нестабильности и кризиса современного финансового рынка. Политика банка по управлению рисками – это разработанный комплекс стратегических мероприятий по определению подходов, методов, инструментов и этапов оценки рисков, а также определению допустимости их наступления, течения и уровней критичности.

На рисунке 5 представлены основные этапы разработки банком стратегических направлений управления риском.

Рисунок 5 – Основные этапы управления рисками

ОАО «Московский Кредитный Банк»

Рыночный риск является обобщающим показателем риска в банковской сфере и определяет влияние внешних рыночных факторов на деятельность того или иного банка. Он включает в себя фондовый риск, валютный риск и процентный риск.

Так, на наш взгляд, основными направлениями снижения рыночного риска ОАО «Московский Кредитный Банк» являются следующие:

- работа с фьючерсными контрактами на куплю-продажу ценных бумаг;

- работа с фондовыми опционами;

- диверсификационные мероприятия с инвестиционным портфелем банка.

Снижению рыночных рисков в деятельности банка может способствовать дальнейшее развитие системы рефинансирования, направленное на расширение возможности получать кредиты под залог нерыночных активов на основе повышения поправочных коэффициентов по расчету стоимости залога, также и в том случае, если обязанное по активу лицо не включено в Перечень Банка Рос- сии и не является Российской Федерацией, субъектом РФ либо муниципальным образованием, но является стратегически важным для развития региона.

Кроме того, так как условием доступа к кредитам Банка России является выполнение обязательных резервных требований, для банков могли бы быть установлены льготы, по размеру этих нормативов, что к тому же позволило бы несколько расширить возможность размещения имеющихся в распоряжении банков привлеченных средств.

Еще одной проблемой, связанной с рыночными рисками в банковском секторе, является сохранение негативной тенденции недостаточности ликвидности для кредитования долгосрочных инвестиционных проектов, способных обеспечить ускорение темпов развития российской экономики.

В настоящее время основными источниками долгосрочных ресурсов в России являются: банковские ссуды, ценные бумаги, в том числе, ПИФы, иностранные инвестиции, государственные программы.

Источником долгосрочных ресурсов могут стать также внутренние облигационные займы, например, Фонда национального благосостояния, номинируемые в национальной валюте, удовлетворяющие следующим требованиям: среднесрочные сроки обращения, доходность размещения - на уровне ключевой ставки денежного рынка.

В связи с тем, что, основным субъектом отечественной экономики является государство, в целях создания долгосрочных ресурсов должно быть возможном в исключительных случаях, предложить вложение части золотовалютных резервов страны в отечественную экономику на законодательном уровне, что целесообразно возложить на Банк России.

С рыночным риском тесно связан кредитный риск, который также подвержен постоянным изменениям под влиянием экономических процессов в стране. Кредитный риск, вызывает особое внимание, точнее процесс управления им, так как от его качества зависит уровень успеха деятельности ОАО «Московский Кредитный Банк» и увеличения его основных финансовых результатов.

Основными элементами в эффективном управлении кредитными рисками ОАО «Московский Кредитный Банк» являются следующие:

- повышение уровня развития кредитной политики и кредитных процедур;

- разработка мероприятий управления кредитными операциями и кредитной информацией;

- качественная работа с Бюро кредитных историй;

- повышение уровня подготовленности персонала;

- грамотное управление кредитной задолженностью основного долга в аспекте активных операций на определенную дату.

Управление кредитным риском должно осуществляться ОАО «Московский Кредитный Банк» в следующих направлениях:

- постоянный мониторинг кредитоспособности заемщиков – юридических и физических лиц;

- диверсификационные действия в отношении кредитного риска;

- кредитное страхование;

- необходимость привлечения достаточного обеспечения заемщика;

- выдача ссудных дисконтов. [14, с. 1053]

Классифицируя кредиты по группам риска, и создавая резерв по сомнительным долгам в зависимости от групп риска, определяя стоимость выдаваемого кредита, его обеспечения и сопровождения, банк тем самым оценивает свои возможности по снижению рисков, их сведению к минимуму или вообще ликвидации риска. Резервные средства образуется за счет средств отчислений, которые вкладываются на расходы банка, это и является главной составляющей частью понятия стоимости кредита для банка.

Процентный риск, как один из важнейших видов банковского риска, несомненно, содержит в себе признаки инфляционного риска – риска получения убытка в результате обесценения количество сумм процентов, которые платит заемщик.

Основными направлениями в управлении процентным риском ОАО «Московский Кредитный Банк»  могут быть следующие:

- выдача кредитных средств с оформлением плавающей процентной ставки;

- сбалансированность активов и пассивов с учетом возвратного срока;

- оформление процентных фьючерсных контрактов;

- работа с процентными опционами;

- работа с процентными свопами;

- инициатива заключения срочных соглашений субъектами хозяйственной деятельности;

- мероприятия по страхованию процентного риска.[14, с. 1054]

Индексация является методом страхования процентного риска, в кредитном договоре заемщика указывается, что от изменения определенного индекса зависит сумма платежа, примером этого является, цена.

Одним из видов снижения процентного риска является также, кроме вышеперечисленных, необходимость заключения возобновляемого (револьверного) займа, на короткий срок, который включает в свои условия право возобновления процента по займу, и пересмотр уровня ставки.

В целях снижения валютного риска, ОАО «Московский Кредитный Банк» целесообразно использовать следующие направления и методы:

- оформление кредитного договора с выдачей ссуды в одной валюте с определением в договорных документах условия ее погашения в другой, с учетом форвардного курса, который зафиксирован в кредитном договоре.

- работа с форвардными валютными контрактами;

- работа с валютными фьючерсными контрактами;

- работа с валютными опционами;

 - определение направлений деятельности с валютными свопами;

- регулирование временных рамок проведения валютных платежей (ускорение или задержка);

- диверсификационные операции с валютными средствами банка в иностранной валюте;

- необходимость страхования валютного риска. [37, с. 180]

Выше перечисленные аспекты, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности, являются главными составляющими компонентом разработки стратегии ОАО «Московский Кредитный Банк» в области управления рисками.

Состояние реального сектора экономики в настоящее время указывает на ухудшение макроэкономических показателей: снижение темпов роста ВВП, увеличение индекса потребительских цен, сжатие инвестиционной активности на фоне действия внешних факторов: снижения странового рейтинга, действия политических и экономических санкций. Однако основной причиной снижения экономической активности остаются факторы, имеющие циклический и структурный характер, способствующие сохранению дисбалансов в реальном секторе экономики.

Кроме того, внешние факторы, влияющие на увеличение и уменьшение банковских рисков, действуют как регулятор этих рисков и могут характеризоваться как инструменты перехода к более жесткой модели регулирования банковской деятельности, основанной на нормативах, общепринятых в международной практике.

В свою очередь, расширение участия банковской системы в поддержке экономического роста невозможно без повышения ее устойчивости и снижения рисков банковской деятельности, что требует дальнейшего развития и совершенствования методов их регулирования. Регулирование основных банковских рисков в условиях усиления нестабильности экономики необходимо. Очевидно, что дальнейшее развитие регулирования рисков ОАО «Московский Кредитный Банк» должно учитывать особенности современного этапа развития российской экономики.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе написания выпускной квалификационной работы выполнены все поставленные цели и задачи. Изучены теоретические аспекты управления активными операциями кредитной организации,  проведен анализ управления активными операциями ОАО «Московский Кредитный Банк» и предложены основные направления их совершенствования.

 «Московский Кредитный Банк» (ОАО) создан в результате преобразования Коммерческого банка «Московский кредитный банк» (ООО) на основании решения Общего собрания участников банка и является его правопреемником. Запись о государственной регистрации ОАО «Московский кредитный банк»  внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 18 ноября 2002 г.

ОАО «Московский Кредитный Банк» может осуществляет такие банковские операции как привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет, открытие счетов, осуществление расчетов и прочие.

ОАО «Московский Кредитный Банк» занимает устойчивые позиции в области корпоративного и розничного кредитования в банковской системе РФ. В силу ограниченности доступа к внешним заимствованиям, сложной макроэкономический ситуации во второй половине 2014 года и значительного снижения цен на нефть российский финансовый сектор оказался в непростом положении. Банку удалось приспособиться к изменившимся реалиям и продемонстрировать стабильный рост кредитного портфеля, сохраняя при этом традиционно низкую долю неработающих кредитов. Общая величина кредитов, представленных клиентам банка за период исследования возросла на 188257276 тыс. руб. или на 91,4%. Основную  доля предоставленных средств составляют кредиты корпоративным клиентам. По итогам 2014 году размер корпоративного кредитного портфеля составил 265917879 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 71%.  Положительную динамику кредитного портфеля корпоративных клиентов в большей степени определили темпы роста таких отраслей кредитования, как телекоммуникации – 693,9%, авто-, мототехника и запасные части – 503,9%, финансы – 550,0% за период, строительство промышленных объектов – 488,2%, химическая продукция и нефтепродукты -  533,4%.

В 2012 году наибольший удельный вес в совокупном кредитном портфеле корпоративных кредитов занимали кредиты, связанные с продажей электроники, бытовой техники, телефонов и компьютеров, доля которых составили 16,5%. В 2013 году  наибольший объем характерен для кредитов, связанных с производством и продажей продуктов питания и сельхозпродукции – 12,8% кредитного портфеля корпоративных клиентов. В структуре кредитного портфеля корпоративных клиентов по итогам 2014 года кредитная деятельность банка в большей степени связана со строительной отраслью экономики, доля данного вида кредитов составляет 12,4% совокупного кредитного портфеля корпоративных клиентов.

Общий объем кредитов, предоставленных ОАО «Московский Кредитный Банк» физическим лицам, в 2014 году составил 128272645 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом более чем в 2,5 раза. Наибольшие темпы роста за период исследования характерны для такого вида кредитования как кредитные карты – 473,8%. Основная доля кредитов розничного портфеля приходится на высокомаржинальные нецелевые потребительские кредиты — 74% или 94,9 млрд руб. по итогам 2014 года. Данный вид кредитования является одним из источников поддержания высокого уровня чистой процентной маржи.

Фондовые операции ОАО «Московский Кредитный Банк» – часть активных операций с ценными бумагами, совершаемых банком на рынке ценных бумаг по поручению и за счет клиентов. По итогам 2014 года долговые финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка составили 49864611 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 18179795 тыс. руб. или на 57,4%.

В состав долговых финансовых инструментов ОАО «Московский Кредитный Банк» входят:

• облигации Правительства РФ и муниципальные займы (облигации федерального займа РФ, облигации правительства г. Москвы, облигации местных органов власти и муниципальные облигации, Еврооблигации Правительства РФ);
• корпоративные облигации;
• производные финансовые инструменты;

-     инвестиции в долевые инструменты.

По итогам 2014 года портфель ценных бумаг ОАО «Московский Кредитный Банк», имеющихся в наличии для продажи, составил 11111625 тыс. руб., увеличившись по сравнению с 2012 годом на 18179795 тыс. руб. или на 104%. Рост портфеля главным образом обусловлен достаточно высоким темпом роста корпоративных облигаций, находящихся в собственности банка, который составил 360,4%.

Валютные операции – это последовательные действия по оформлению и оплате документов и сделок в иностранной валюте. ОАО «Московский Кредитный Банк» на протяжении периода исследования совершал следующие виды сделок с иностранной валютой: покупка долларов за рубли, покупка рублей за доллары, покупка евро за рубли,  покупка рублей за евро, покупка евро за рубли, покупка евро за доллары, покупка йен за рубли и покупка золота за рубли. Так, договорная сумма сделок по покупке долларов за рубли за период исследования возросли на 3041294 тыс. руб., сумма сделок по покупке рублей за евро увеличилась на 5286158 тыс. руб. Операции по покупке евро за рубли банк проводил лишь в 2013 и 2014 году на суммы 15339 тыс. руб. и 5758920 тыс. руб. соответственно.   Также следует отметить, что в 2014 году ОАО «Московский кредитный банк» совершал операции по покупке китайских йен на сумму 5110 тыс. руб. по среднему курсу 9,32 рублей за йену.

В 2014 году курс рубля упал на 72% к доллару и на 52% к евро до уровня 56,24 и 68,37 руб. соответственно. Девальвация валюты привела к увеличению инфляции до 11,4%, что в два раза превысило официальные целевые показатели ЦБ РФ, объявленные в начале года. Именно данные обстоятельства определили повышение курсов по всем сделкам, связанным с куплей-продажей иностранных валют.

ОАО «Московский Кредитный Банк» – это коммерческая организация, деятельность которой сопровождается целой системой рисков. Основным процессом оптимизации банковской деятельности должна являться деятельность по управлению банковских рисков. Исходя из выполняемых операций самыми распространенными видами рисков в деятельности банка являются процентный, валютный, кредитный и рыночный, которые наиболее подвержены негативному влиянию нестабильности и кризиса современного финансового рынка. С целью их эффективного управления в рамках 3 главы исследования предложена система по управлению рисками – это разработанный комплекс стратегических мероприятий по определению подходов, методов, инструментов и этапов оценки рисков, а также определению допустимости их наступления, течения и уровней критичности.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации: от 30.11.1994 № 51-ФЗ : принят ГД ФС РФ 21.10.1994  [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 29.12.2015) «О банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
3. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О валютном регулировании и валютном контроле» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
4. Федеральный закон от 21.12.2013 №367-ФЗ «О залоге» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
5. Федеральный закон от 22.12.2004 №218-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О кредитных историях» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
6. Федеральный закон от 26.10.2002 №127-ФЗ (ред. от 29.12.2015) «О несостоятельности (банкротстве)» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
7. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) «О потребительском кредите (займе)» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
8. Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О рынке ценных бумаг» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
9. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2015)  «О Центральном банке Российской Федерации» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
10. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 05.10.2015) «Об ипотеке (залоге недвижимости)» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
11. Указание ЦБ РФ № 2060-У от 27.08.2008 г. (ред. от 19.01.2015) «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
12. Инструкция Банка России от 10.03.2006 г. № 126-И (ред. 19.02.2013) «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими организациями на территории РФ» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Система Консультант Плюс
13. Агеева, Н.А. Основы банковского дела: Учебное пособие / Н.А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 274 с.
14. Андриянова, А.А. Актуальные аспекты управления банковским рисками / А.А. Андриянова // Экономика и предпринимательство, 2015. - № 11 (ч.2). – С. 1052-1056.
15. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н.И. Валицева [ и др.]; пол ред. засл. деят. науки РФ , д-ра экон. наук. Проф. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер.- М.:КНОРУС, 2011. -768 с.
16. Банковское дело : учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности « Финансы и кредит» / Е.П. Жарковская. – 8 е. изд. Стер. – М.: Издательство « Омега –Л», 2011.- 479 с. – Высшее финансовое образование.
17. Банковское дело: учеб. пособие  для студентов вузов, обучающихся по специальности « Финансы и кредит» / [А.М. Тавасиева, В.А. Москвин, Н.Д. Эриашвили]. – 2 е. изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. -287 с.
18. Банковское дело /Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристъ, 2009. – 751 с.
19. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие для студентов, обучающихся по спец. "Финансы и кредит";ред.: В.Н. Шенаев, Е.И. Шохин ; Финансовая академия при Правительстве РФ, УМО вузов России по .-М.: КНОРУС, 2009. - 264 с.
20. Банковское дело: управление кредитной организацией; Авт.-сост. В.П.Бычков, С.Е. Демент, А.Н. Жилкина.- М: Дашков и К, 2010. - 264с.
21. Банковское законодательство /Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 303 с.
22. Банковские операции: учебник для бакалавров / О.М.Маркова,                            Н.Н. Мартыненко, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. – М.: Издательство Юрайт, ИД Юрайт, 2012.-537с
23. Банки и банковские операции /Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2010. – 432 с.
24. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов обучающихся по экономическим специальностям/ под. ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили . -4е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2012.- 319 с.
25. Батаркова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка . Изд. – 2 е., перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2011. – 368 с.
26. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация  деятельности  коммерческого  банка: Учебник для бакалавров .- М: Издательство  Юрайт, ИД Юрайт, 2012.-422с .- (Бакалавр).
27. Боровкова В.А. Банки и банковское дело: учебник для бакалавров. – 3-е изд.- М: Издательство Юрайт, 2014.- 623с.
28. Бубнова, И.Ю. Современные подходы к механизму кредитования в банковском секторе Российской Федерации / И.Ю. Бубнова // Вестник ПВГУС. Серия Экономика, 2012. - № 2 (22). - С. 20-25.
29. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 432 с.
30. Галанов, В.А. Финансы, денежное обращение и  кредит: Учебник.- Гриф МО и науки РФ.-М:ИНФРА-М, 2009.- 416с.- (Профессиональное образование).
31. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Е.А. Звоновой. – М.: ИНФРА-М., 2012. – 592 с. – Высшее образование.
32. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов/ Под ред. Проф. В.А. Щегорцова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА. 2012.- 383 с.
33. Деньги, кредит, банки : Учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. – 4-е изд.–М.: Издательско –торговая корпорация «Дашков и К», 2013.- 400 с.
34. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для ВУЗов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 447 с.
35. Жуков, Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции  : учебник для студентов вузов / Е. Ф. Жуков и др.; под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 559 с.
36. Журавлева, Ю.А. О некоторых аспектах развития российского кредитно-депозитного рынка / Ю.А. Журавлева // Банковское дело. – 2012. - №11. – С. 24-30.
37. Гаджигаев, М.А. Предложения по регулированию операционного риска инвестиционной деятельности коммерческого банка / М.А. Гаджигаев // Фундаментальные исследования, 2015. - № ;. – С. 179-182.
38. Гиблова, Н.М. Роль фондового рынка и место коммерческих банков в развитии экономики страны / Н.М. Гиблова // Банковские услуги, 2012. - № 7. – С. 8-16.
39. Голяндр, Я.С. Роль коммерческих банков на финансовых рынках / Я.С. Голяндр // Экономика и предпринимательство, 2015. - № 4 (ч.2). – С. 579-582.
40. Зайцева, М.В. Оптимизация кредитного портфеля коммерческого банка: Автореферат дис. на соискание ученой степени канд. экон. наук 08.00.10 / М.В. Зайцева. – М., 2015.- 27 с.
41. Звонова, Е.А. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Е.А. Звонова, М.А. Белецкий, М.Ю. Богачева, О.Ю. Дадашева; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.: НИЦ Инфра-М, 2012. - 632 с.
42. Зеленина, Т.А. Модели оценки и управления кредитным риском коммерческого банка: Автореферат дис. на соискание ученой степени канд. экон. наук 08.00.10 / Т.А. Зеленина.- Оренбург, 2013.- 25 с.
43. Инвестиции в России. Главные направления развития банковского дела. Москвин В. 2012 № 10. с 25-30.
44. Кедров, В.И. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. 2013.№11., - С. 51-54.
45. Киреев В.Л. Банковское дело : Учебник / В.Л.Киреев, О.Л.Козлова. - Рек. УМО. - М : КНОРУС, 2012. - 240с. - (Для бакалавров).
46. Колпакова, Г.М. Финансы.  Денежное  обращение.   Кредит: Учебное пособие.-3-е изд., перераб. и доп./Гриф  МО  РФ .-М: Финансы и статистика,2011.-544c.
47. Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для бакалавров  / Т.М. Костерина. – 2-е изд., перераб. и доп.; Рек. МО РФ.  – М: Издательство Юрайт, 2013. – 332с. (Бакалавр. Базовый курс).
48. Лобов, А.В. Тенденции развития операций коммерческих банков / А.В. Лобов // Научные труды КубГТУ, 2015. - №9. – С. 1-16.
49. Линг, В.В. Основные направления финансово-хозяйственной деятельности банка / В.В. Линг // Экономика и предпринимательство, 2015. - № 9 (ч.1). – С. 890-894.
50. Мазикова, Е.В., Юманова, Н.Н. Инвестиции банков в ценные бумаги: сущностный аспект и тенденции развития в современных условиях / Е.В. Мазикова, Н.Н. Юманова // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз, 2015. - № 6 (42). – С. 185-202.
51. Можанова, И.И., Несмеянова, Н.А. Портфельный подход к управлению активами коммерческого банка / И.И. Можанова, Н.А. Несмеянова // Экономические науки, 2013. - №4. – С. 255-259.
52. Мотовилов О.В., Белозеров С.А. Банковское дело: учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – Москва: Проспект, 2014.- 408 с.
53. Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р.Г. Ольхова. – М.: КНОРУС, 2015. – 282 с.
54. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Под. Ред. Е.А. Звоновой. – М.: ИНФРА-М, 2012. – 632с.
55. Официальный сайт ООО «ХКФ Банк» - http: // www.mkb.ru
56. Пещанская, И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб.пособие. М.: ИНФРА-М, 2009., - 320 с.
57. Пронская, Н.С. Модернизация системы риск-менеджмента в банке: факторный подход / Н.С. Пронская // Финансы и кредит, 2012. - № 14 (494). – С. 41-46.
58. Рамазанов, А.В. Особенности инвестиционных операций банков / А.В. Рамазанов // Актуальные проблемы экономики и права, 2012. - № 4. – С. 175-179.
59. Рид, Э., Коттер, Р., Гилл, Э. Коммерческие банки / Под.ред. В.М. Усоскина.- 2-е изд.-М.: Космополис, 2011 г., - 641 с.
60. Русанов, Ю.Ю. Банковский менеджмент: Учебник / Ю.Ю. Русанов, Л.А. Бадалов, В.В. Маганов, О.М. Русанова; Под ред. Ю.Ю. Русанова. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 480 с.
61. Рябинина, Э.Н., Рябинина, Е.В. Российская практика регулирования активных операций коммерческих банков / Э.Н. Рябинина, Е.В. Рябинина // Вестник Чувашского университета, 2014. - № №. – С. 196-202.
62. Семибратова, О. В. Банковское дело / О. В. Семибратова. – Москва: Academia, 2012. – 224 с.
63. Смулов, А.М. Управление проблемной банковской задолженностью: Учебник / А.М.Смулов; Под ред. А.М.Смулова; Российский эконом. универ. им. Г.В. Плеханова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 352 с.
64. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 464 с.
65. Товасиев, А.М. Банковское дело: Учебник / А.М. Тавасиев, М.:ЮНИТИ, 2011., - 610 с.
66. Ушанов, А.Е. Оптимизация кредитного процесс в условиях вызовов / А.Е. Ушанов // Финансы и кредит, 2015. - № 21 (645). – С. 37- 43.
67. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник/ Е.П. Жарковская. -2 е изд., стер. – М.: Издательство «Омега-Л», 2011. – 325 с.
68. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской.-2-е изд., перераб. и доп./Рек. МО РФ.-М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2010 .-714с.-(Университеты России).
69. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/Под ред. Л.А. Чалдаевой.- Рек. МО и науки РФ.-М.: Издательство  Юрайт, 2011.-540с.-(Основы наук).
70. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник  для  вузов / Под ред. проф. Г.Б.Поляка.-3-е изд. / Гриф УМЦ.-М:ЮНИТИ-ДАНА, 2011.-639с.
71. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Чалдаевой.-Рек. МО и науки РФ.-М: Издательство  Юрайт, 2011.-540с.
72. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 208 с.